Хороших выходных!

Отличного понедельника всем!
Пока Роспотребнадзор вновь запретил боярышник…

Пять основных позиций судов, которые нужно знать при банкротстве компаний:

1️⃣ Если владелец компании настолько плохо управлял, что это привело к ее банкротству, то доказывать, что он управлял хорошо, но «так получилось» должен сам владелец компании.
2️⃣ Тот факт, что компания-должник ликвидирована, не освобождает от уплаты долгов ее владельцев, директора и, возможно, даже бухгалтера!
3️⃣ При вынесении решения о банкротстве компании арбитражный суд должен учитывать (другое) решения суда общей юрисдикции, которым установлены обстоятельства, имеющие значения для данного дела.
4️⃣ Любая выдача денег под отчет при банкротстве будет признана выводом активов.
5️⃣ Конкурсный управляющий может быть отстранен судом от исполнения обязанностей, если кредиторы до подачи соответствующей жалобы в суд не обращались к конкурсному управляющему с заявлениями об устранении нарушений.

Хочу рассказать кейс, когда мы смогли доказать подлинность переписки в почте. Спорящие стороны – бывшие друзья. Подписанного договора не было, только скан, отправленный по почте. Ответчик не хотел оплачивать работы и заявил, что это не его почта и вообще «я не я и - лошадь не моя».
Но мы нашли другого свидетеля, который указал, что общался с ответчиком именно по этой почте. Через провайдера нашли мобильный телефон, привязанный к почте. Он, как вы догадались, тоже был привязан к ответчику. Помимо всего прочего в адресе почты был указан год рождения ответчика. В итоге, по решению суда, мужик не только оплатил все работы, но и все судебные расходы истца.
Вообще, переписки в почте и мессенджерах можно сделать доказательством в суде.

В Госдуме подготовлен проект закона, согласно которому нам с вами дадут возможность обжаловать через портал госуслуг штрафы, «выписанные» техническими средствами (камерами).
Несогласные смогут отправить через портал жалобу и приложить необходимые документы в обоснование своей позиции.
Напомню, что сейчас обжаловать такие штрафы можно только через суд либо, написав заявление руководителю соответствующего органа (подразделения).

Пока готовлю расширенный текст про блокировки счетов в банках, хочу сообщить вам вот что:
если работник банка заподозрил, что ваши платежи, к примеру, за топливо на транспорт, осуществляются с целью легализации, то, независимо от того, относится такой платеж к таковым или нет, он может заблокировать счет.
А потом вы будете предоставлять банку все документы и доказывать, что вы не финансируете терроризм и не отмываете денежные средства.

МВД считает неэффективными меры по борьбе с пьяными на дорогах и предлагает ужесточить ответственность за управление автомобилем в нетрезвом виде. С начала 2017 года 60 100 водителей задержано  в нетрезвом состоянии, за прошлый год – 84 100.
Предлагается увеличить сроки и штрафы по ст. 264.1 УК РФ, чтобы переквалифицировать деяния водителей в преступления средней тяжести (до 5 лет лишения свободы).
В этом случае суды смогут на период следствия заключать обвиняемых под стражу, а также назначать им реальные сроки, что сейчас происходит только в исключительных случаях.

В стране сотни тысяч смертей из-за употребления алкоголя: драки, бытовые разборки, пожары, ДТП, отравления и перепои. Неужели все еще непонятно с чем надо бороться и за что повышать ответственность?!
Тупое «а давайте накажем» у нас во всем, начиная от детского сада и школы, заканчивая такими инициативами… У нас тюрьмы потому и переполнены, что боремся с последствиями, а не причиной. Хорошего дня.

Не уверен, что все знают историю осуждения молодого ученого из Краснодара Дмитрия Лопатина, но, уверен, вы должны знать, как работает обвинительная машина в нашей стране.
Дмитрий изобрёл гибкие солнечные фотоэлементы новой конструкции, которые эффективно работают даже на закате, в облачную погоду и в туман. При этом они в пять раз дешевле в производстве, чем обычные фотоэлементы.
Для нужд проекта он заказал по почте гамма-бутиролактон, который является психотропным.
Прикубанский райсуд Краснодара приговорил Лопатина к трём годам условно за «совершение покушения на незаконное приобретение без цели сбыта психотропных веществ в крупном размере». ЕГО ОСУДИЛИ!
Но краевая прокуратура требует для учёного 11 лет лишения свободы.
Выпускник аспирантуры кафедры радиофизики и нанотехнологий Кубанского госуниверситета является автором трёх патентов, полуфиналистом и соавтором Зворыкинской премии, победителем конкурсов «Энергетика будущего» и Russia Power. Был единственным, кто представлял Россию на международном саммите науки и технологического предпринимательства Hello Tomorrow.
А теперь представьте, что его дело слушается при суде присяжных. Есть сомнения в том, оправдали бы его или нет?!
А теперь послушаем прокурора:
«Мы не согласны со снятием с Лопатина обвинений по контрабанде и назначением ему условного наказания. По нашему мнению его деяния подпадают под ст. 229.1 УК РФ (контрабанда наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов). Безусловно, мы принимали в расчёт, что подсудимый — молодой учёный, чьи изобретения вызывают интерес среди инвесторов». Занавес.

Прокуратура отчитывается о том, что она ограждает бизнес от 40% проверок. И это при том, что в среднем в России 29 надзирающих органов проводят около 2,1 млн проверок.  
И если к вам пришли с проверкой, к примеру, пожарники и проверяют ширину окон и дверей. И первый вопрос, который уместно задать – как часто к вам могут приходить с проверкой?
Ответ заложен в п.2 ст.9 ФЗ «О проверках»: «Плановые проверки проводятся не чаще, чем один раз в три года». Но на практике существует следующее правило: если проверяющие проводят плановую проверку по одним вопросам, а через год – по другим, то такая проверка будет законна – поскольку в плане обозначен другой предмет проверки.
Если же проверяющие внесут вас в план дважды по одному и тому же предмету, то это нарушение и такая проверка будет признана незаконной.
По периодичности внеплановых проверок временных ограничений нет – сколько захотят, столько и проводят.
После вопроса «Как часто могут проверять?», возникает вопрос «Сколько можно проверять?». Согласно Закону «ЛЮБОЙ срок проверки не может превышать 20 рабочих дней».

Доброе утро!
Генеральный директор и учредитель компании своим личным имуществом отвечают по обязательствам перед бюджетом за начисленные налоги, штрафы и пени.
Более того, если компания вывела активы (например, путем их продажи) на стороннюю организацию («соседа»), то теперь налоговики имеют право начислить налоговые обязательства этому самому «соседу». Эти изменения внесены ФЗ-№134.
С 1 июля 2017 года налоговикам разрешено проверять (внимание!) уже ликвидированные организации в течение трех лет с момента ее ликвидации!
Недоимки, пени и штрафы теперь разрешено взыскивать за счет тендерных бюджетных денег. То есть, если ваша компания выиграла тендер, имея при этом задолженность по налогам, то те деньги, которые «упали» на ваш счет с этого тендера, буду списаны в счет погашения налоговой задолженности.
П.10 ст. 101 НК позволяет налоговикам использовать обеспечительные меры (фактически арест) в отношении имущества налогоплательщиков в счет будущей уплаты налогов. И теперь чтобы отбиться от такой меры вам необходимо обращаться в суд с требованием о принятии обеспечительных мер в вашу пользу.

Сегодня я буду рассказывать про ухищрения банков, которые фактически вымогают деньги у бизнеса, ссыллаясь на закон "О противодействии легализации... и финансированию терроризма".
Наверняка, многие из вас сталкивались с тем, что под эгидой борьбы с терроризмом вам блокировали счет или ставили другие палки в колеса. Читая эти строки, большинство из вас вспоминают, как в ответ на ваши вопросы в банке вам несли какую-то чушь о подозрениях в финансировании терроризма. Так вот, в подавляющем большинстве случаев, все сводилось к тому, что работники банков шепчут на ухо о том, что неплохо было бы «кинуть что-нибудь на депозит»… И все подозрения в финансировании терроризма испаряются.

"При наличии достаточных оснований подозревать причастность организации или физического лица к террористической деятельности (в том числе к финансированию терроризма)… может быть принято решение о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества указанных организации или физического лица".
Дальше процедура выглядит так: владелец заблокированного счета или иного имущества должен через суд представить доказательства, что эти деньги никакого отношения к финансированию терроризма не имеют. И только тогда у него появится шанс распоряжаться средствами или имуществом. Если же суд сочтет доказательства неубедительными, то все средства или имущество обращается в пользу государства. Средства перечисляются на спецсчет ЦБ, а имущество – на торги. Напомню, речь идет о российском суде.
Вы спросите: а если у человека семья, дети?! В таком случае государствоназначает ему (внимание!)  ГУМАНИТАРНОЕ ПОСОБИЕ.

Помимо блокировки счета с целью вымогать у бизнеса денег «на депозит», в банках появилась еще одна порочная практика – попытаться этот самый депозит не возвращать. Опять-таки, происходит это все в рамках борьбы с финансированием терроризма: если вы пополнили свой депозитный счет и, скажем, через 3-4 месяца решили забрать деньги с депозита, то вы должны будете доказать легальность происхождение этих денег. Не тогда, когда вы ВНОСИЛИ их на счет, а именно тогда, когда вы захотели эти деньги со счета СНЯТЬ. И если не обоснуете банку легальное происхождение средств, можете с ними распрощаться в пользу ЦБ.

Грустно констатировать, но вся эта история с «легальным» отъемом у бизнеса денег не имеет ничего общего со справедливостью и законностью. Под эгидой борьбы с терроризмом людей по всему миру подвели под одни правила игры. Наш Центральный Банк, о котором говорится в Конституции, является акционерным обществом. А кто является акционерами нашего ЦБ? Никто не знает. Точнее, мы с вами не знаем. И в выписке ЕГРЮЛ ЦБ об этом тоже нет ни слова. Но если вам удастся найти информацию об этом, то вам более или менее станет ясно, почему нас так дурят.
Думаю, интересующимся этим вопросом будет полезно почитать документы «Базель-1», «Базель-2», «Базель-3», а также правила ФАТФ и нашего финмониторинга. А пока мы будем играть по правилам тех ребят, которые эти правила создают.

В Йошкар-Оле водитель назвал сотрудника ГИБДД чмошником. Тот обиделся и написал заявление, посчитав это оскорблением представителя власти. Исследование показало, что чмошником быть не так уж и плохо..

Нас с вами планируют штрафовать за нарушения ПДД, которые зафиксировали свидетели – пешеходы или водители. Планируется внести изменения в ряд статей КоАП, которые позволят наказывать без составления протокола об административном правонарушении на основании таких фото- и видео записей.
Пилотный проект, в ходе которого поступило более 111 тыс. жалоб,  уже опробован в Москве и Татарстане.
Почему-то вспоминается про тирана Сталина и миллионы доносов.

При получении сообщения о преступлении налоговыми органами в установленные сроки проверяются, в частности, следующие вопросы (с комментариями):

- наличие постановки на учет налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента); Стоит ли на учете налогоплательщик. То есть, зарегистрирован ли ООО, ЗАО или ИП?

- были ли обстоятельства, указанные в сообщении, предметом исследования при проведении налоговой проверки; При проведении налоговой проверки установил ли (подтвердил ли) налоговый инспектор подозрения следователя. Если нет, то...

- являются ли указанные обстоятельства нарушением законодательства о налогах и сборах; проверяется правильность расчета суммы предполагаемой недоимки. Почему не установил и на каком основании посчитал, что это не является нарушением?

Переводя на понятный язык, за этими формальными условиями фактически скрыты безграничные полномочия следователя для возбуждения уголовного дела в отношении любой компании, которую он лично "на основании внутренней убежденности" заподозрит в неуплате налогов. Очевидно, что такие полномочия даны для более эффективного воздействия на налогоплательщиков, пытающихся уклониться от уплаты налогов.
Но у этой медали есть и другая сторона: ведь такие полномочия - сильный инструмент для воздействия на конкретных лиц и компаний. И пусть закон дает возможность прекратить уголовное преследование в случае уплаты начисленных налогов, но сама возможность воздействия на конкретных лиц (обыски, задержания, аресты) от этого не исчезает. Тем более, если дело возбуждают в процессе оспаривания в суде начисленных налогов, штрафов и пеней.

Напомню, поводом для возбуждения уголовных дел о налоговых преступлениях являются не только материалы, переданные налоговым органами, но и заявление о преступлении, сообщение о совершенном или готовящемся преступлении, полученное из различных источников (в том числе из средств массовой информации), постановление прокурора о направлении соответствующих материалов в орган предварительного расследования для решения вопроса об уголовном преследовании, а также явка с повинной.
Теперь вы можете легко "заказать" своего конкурента у какого-нибудь Лайфньюс :)

Если вы опоздали на стыковочный рейс по вине авиакомпании...
1. В случае, когда билет один и компания одна, она должна подобрать пассажиру другой вариант.
2. Если билет один, а компании разные, это значит, что между ними есть соглашение, в котором говорится, кто отвечает за поиск рейса.
3. Если билеты разных перевозчиков, то вы сами отвечает за свое опоздание.

С 28 августа 2017 года в Уголовном кодексе появились статьи 199.1, 199.2, 199.3 и 199.4. Все они связаны с налогами или страховыми взносами. Разберем подробнее каждую из них.
199.1 УК РФ - Неисполнение в личных интересах обязанностей налогового агента по исчислению, удержанию и перечислению налогов и сборов.
Тут важно обратить внимание на «личный интерес», который может выражаться в может выражаться в стремлении «извлечь выгоду имущественного, а также неимущественного характера. Если такового не было, то такое неисполнение состава преступления не образует.
Лицо освобождается от уголовной ответственности по данной статье, если оно совершило преступление впервые и возместила весь ущерб в бюджет государства.
Да, и про наказание: до 6 лет лишения свободы – тяжкое преступление.

199.2. УК РФ - Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов
Это деяние, направленное на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам в крупном размере.
Максимальное наказание за совершение такого преступления – до 7 лет лишения свободы. Относится к категории тяжких преступлений, а значит, очень подходит для того, чтобы следователь «сделали палку» и подняли статистику раскрываемости тяжких преступлений.

Такое же сокрытие имущества физическим лицом состав преступления не образует. (Постановление Пленума ВС РФ от 28 декабря 2006 г. N 64). При этом, если, к примеру, служащий банка по вашей просьбе быстренько перевел деньги с вашего счета, то его действия квалифицируются по ч.1 ст.312 УК - Незаконные действия в отношении имущества, подвергнутого описи или аресту либо подлежащего конфискации.