Налоговые разрывы, которые вывешивают «добросовестные» налогоплательщики по программе АСК НДС-2 создают огромную проблему в работе налоговых инспекторов. Налоговая служба прилагает все усилия по модернизации своей работы с целью минимизации налоговых разрывов.  Для этого во всех налоговых органах РФ с 01.07.2017 прошла реорганизация в отделах по проверке НДС. Созданы отдельные группы внутри отделов либо вновь созданы контрольно-аналитические отделы. Несмотря на то, что никаких регламентов для работы не разработано…

Зачастую, при проведении налоговых проверок инспектору для успешного собрания доказательной базы необходимо прибегнуть к помощи специалиста, эксперта.  Такая ситуация возникает, когда инспектор, проводя налоговую проверку, начинает нуждаться в собрании доказательной базы, состоящей из в специальных познаний в науке, искусстве, технике или ремесле и т.д., для формирования выводов по проверке. Как определил КС РФ, данное право налоговиков само по себе не может нарушить права налогоплательщика, потому что позволяет…

Кто же останется в немилости у служителей государевых: организатор, или тот кому «позолотили ручку», кто согласился побыть в шкуре «номинального директора». Другими словами: «Кто виноват, и что делать?»  В конце марта 2015года был принят Федеральный закон от 30.03.2015г. №67-ФЗ, предусматривающий очень много изменений, связанных с регистрацией юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Поправки, в частности, касаются нотариального заверения документов, ведения ЕГРЮЛ и ЕГРИП, ликвидации организаций…

Помимо рассылки требования о предоставлении документов, налоговики очень любят использовать такой метод, как вызов на допрос (или дачу пояснений). Рассмотрим это вариант более подробно, потому как при грамотном подходе налогоплательщика к этому вопросу – не так страшен налоговик, каким он хочет себя показать.  1. Приходит повестка (как правило, заказным письмом с уведомлением – то есть, надо идти за письмом на почту). Используя нынешние достижения интернет-сервиса «Отслеживание почтовых отправлений», всегда…

Классический пример минимизации выручки от продажи рыбной продукции с участием офшорной компании. Итак, имеется рыболовецкая компания, которая осуществляет вылов биоресурсов в Баренцевом море. С целью минимизации выручки от продажи выловленной рыбы, заключается договор на поставку рыбы офшорной компании, зарегистрированной на Сейшельских островах. Руководителем офшора является гражданин Российской Федерации (возможно не резидент, установить данный факт при проведении налоговой проверки невозможно). Вес нетто…

Два практических примера. О том, как возникла спорная ситуация с налоговой инспекцией, и последствия. Две сравнительно, похожих-с одной стороны, и совсем не похожих-с другой стороны, истории.  История первая. Не так давно налоговая инспекция хлопнула общество «Кошкин дом», проведя выездную проверку. ООО оказывало гостинничные услуги для домашних животных. За свои услуги она должны была получать денежные вознаграждения от ООО «Шерсть», которые должны были поступать на счет организации. Но деньги на счет организации…

Зачастую, при ведении бизнеса возникают ситуации, когда мы товар отгрузили, а денег за него не получили, или дали взаймы, а должник не возвращает. Кто-то может позволить себе подождать три года и списать дебиторку в состав внереализационных расходов, как безнадежную ко взысканию, кто-то будет судиться и пытаться взыскать задолженность в судебном порядке. Но есть также и третий способ — продать данную задолженность, если очень нужны деньги. К тому же, Налоговый кодекс позволяет весь убыток от реализации права…

Не буду писать про очевидные вещи, или известные прописные истины типа «экономика должна быть экономной», «масло масляное», или «соблюдайте осторожность». И своего времени жалко, и пользы оно читателям не принесет. Пишу только о практической стороне опасности, фактах, примерах и случаях, ИМЕВШИХ МЕСТО БЫТЬ, на примере Москвы (следует понимать что все нижеперечисленное может произойти и происходит в любом миллионнике).  Все знают, что работа инкассатора «и опасна и трудна», и что в любой момент может случиться…

Одним из «стихийных бедствий» для бухгалтерии является спам от налоговой, особенно обостряющийся в отчетный период в виде кучи требований по делу и без дела о предоставлении грузовика документов, аналитических справок. В наше время налоговики, в борьбе за свои премии, грешат подобными «письмами». Попробуем разобраться, когда их запросы беспочвенны, а когда придется все-таки сканировать, сканировать и сканировать! (С 2017 года НДС пояснения – только электронно по ТКС) — Необходима реакция - Рассмотрим…

Налоговая система постоянно трансформируется.  Руководитель Федеральной налоговой службы отчитывается перед Президентом РФ со словами, что «малый бизнес вздохнул». И это связано с уменьшением количества Выездных налоговых проверок. Но бюджет ведь надо пополнять! В течении 2016 года из ФНС для контроля в УФНС по регионам РФ поступали различные рекомендательные письма для работы в отношении выгодоприобретателей на стадии камерального контроля. И вот в конце августа 2016 года ФНС в целях выработки единого…

В Омске вынесен приговор членам организованной преступной группы, занимающейся незаконной банковской деятельностью на сумму более 1,6 млрд рублей. Куйбышевский районный суд Омска признал виновными четырех фигурантов и приговорил их к лишению свободы на сроки от года до полутора лет, а также к штрафам от 100 тыс. до 250 тыс. рублей, сообщает пресс-служба региональной прокуратуры.  Суд признал Анастасию П., Михаила П., Константина Ч. и Антона Б. виновными в совершении преступления, предусмотренного пунктами…

В Тюменской области изобличена противоправная деятельность группы лиц, связанная с незаконными банковскими операциями. Об этом сообщается на сайте регионального управления МВД.  Сотрудниками управления экономической безопасности и противодействия коррупции УМВД России по Тюменской области в рамках мероприятий по декриминализации кредитно-финансовой сферы выявлена схема незаконного обналичивания денежных средств с использованием сети терминалов по приему платежей, уточняется в релизе. Установлено, что межрегиональная…

В настоящее время существует множество способов кашеварения, начиная от оплаты товаров и услуг, а заканчивая сложными операциями, включающими создание фиктивных акционерных обществ. В этой статье мы не ставим целью перечислить все существующие, но постараемся обозначить те, не совсем типовые методы, которые в силу каких-либо причин пока что не получили широкого распространения. Поэтому приглашаем всех заинтересованных и небезразличных кашеваров к обсуждению нижеприведённого, в ходе которого хотелось бы совместными…

Банк России с 9 августа отозвал лицензии на осуществление банковских операций у столичного банка «Анелик РУ» (регистрационный номер 3443) и челябинского банка «Резерв» (регистрационный номер 2364). Об этом сообщается на сайте Центробанка в среду.  Решение об отзыве лицензий принято регулятором в связи с неисполнением кредитными организациями федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов ЦБ, применением мер, предусмотренных федеральным законом «O Центральном банке Российской…

Работайте осторожно с Альфой. Никто не знает, как будет на практике.  Сейчас вылезает вежливое окошечко «присылайте доки и заяву на закрытие, выведем на второй счёт». Если при этом будут снимать 10% — тяжко.  От себя могу сказать, что валютный контроль Альфы уже как две недели просто охренел. Запрос тонны бумаг вперед, до заведения контракта.  www.klerk.ru/bank/news/464902/ «Альфа-банк разослал своим клиентам информационное письмо, в котором сообщил о введении новых комиссий: 10% от суммы за перечисление…

Новые контрольно-аналитические отделы заработали в ФНС, многие прочувствовали это на себе, увеличилось количество вызовов руководителей в ФНС и формальных отказов в принятии деклараций с формулировкой «не верно указано ФИО руководителя». Для успешного прохождения собеседования и принятия декларации, дропа нужно подготовить практически по деятельности компании и психологически о возможном давлении со стороны сотрудников ФНС и полиции (они сейчас парами ходят). Для этого мы разработали анкету, уже опробованную…

Промежуточный расчет по рентабельности / roi ИП на конец мая- начало июня 17-го года.  ИП без НДС. Все показатели очень-очень примерные, и я думаю, все это понимают. Раскидка шла в основном на родной пластик (90+%, теперь понимаю, что это не совсем правильно), деньги ночевали почти всегда. Транзитные операции – очень мало, можно игнорировать. Данные приведены по счетам, открытым в Челябинской области. Счета живут по-разному (в деревянных единицах): Убрир 4-6 Открытие – 6-9 Модуль – 2-3 Авангард – 7-9 Райф…

В рамках освоения бюджетных денег, власти стараются максимально показать свою значимость и спустить на нас кучу указаний, методичек, приказов, законов и т.д. Один другого «краше».  Рассмотрим один из сравнительно новых перлов Банка России в виде очередного бдения – дабы мы не пошли по пути легализации доходов и финансирования терроризма. В связи с этим пришлось провести встречу и «выведать» у двух наших банков (32 регион) – МинБанк и Россельхозбанк, как они собираются применять на практике закон и окультуривать…

Практически каждая организация в процессе осуществления своей деятельности сталкивается с «письмами счастья» полученными из налоговой инспекции. Они содержат разного рода требования о представлении пояснений, документов, информации. Это, несомненно, не самая приятная ситуация для налогоплательщика, но можно сказать, что неизбежная. Отвечать ревизорам, так или иначе, придется. Другой вопрос, как это сделать грамотно, дабы обезопасить себя от дополнительных вопросов и проверок, и избежать по возможности лишней…

Процесс в Басманном суде по делу крупного организованного преступного сообщества (ОПС), занимавшегося незаконным обналичиванием денежных средств, завершился скандалом. Двое бывших сотрудников банка «Интеркоммерц» — Антон Чернухин и Алексей Малахаев, — которых следствие называло лидерами ОПС, на оглашение приговора не пришли и свои сроки — 16 и 13,5 года колонии строгого режима соответственно — получили заочно. Скрыться им особого труда не составило: оба находились под домашним арестом, а электронные браслеты…