⚡️🇷🇺 #Россия
Россия #ФНС получила полный доступ к банковской тайне, включая и физлиц #ФНС получила полный доступ к банковской тайне, включая и физлиц ‼️
Законопроект прошел сегодня третье чтение. Изменения в части обязанностей банков вступят в силу спустя месяц после официального опубликования.
В статью 86 части первой НК вносят новый пункт, в котором прописывается обязанность кредитных организаций выдавать налоговым органам:
▫️ копии паспортов лиц, имеющих право на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента;
▫️ доверенностей на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента;
▫️ документов, определяющих отношения по открытию, ведению и закрытию счетов клиента (включая договор на открытие счета, заявление на открытие (закрытие) счета, договор на обслуживание с использованием системы «клиент-банк», документы и информацию, предоставляемые клиентом (его представителями) при открытии счета);
▫️ карточки с образцами подписей и оттиска печати;
▫️ информацию о бенефициарных владельцах (включая информацию, полученную банком при идентификации бенефициарных собственников), выгодоприобретателях (в отношении отдельных операций или за определенный период), представителях клиента.
⚠️
Такую информацию банки обязаны будут предоставить не только по клиентам организациям и ИП, но и по обычным гражданам, открывшим у них счета. Правда, по физлицам, не являющимся ИП, получить её налоговикам будет сложнее.Запрашивать информацию налоговики имеют право только в случае проведения налоговых проверок, истребования у налогоплательщика документов в соответствии со статьей 93.1 НК, вынесения решения о взыскании налога и приостановке операций по счету.
☑️ При этом для получения сведений о клиентах физлицах, не являющихся ИП,
запрос в банк должен быть согласован с руководителем вышестоящего налогового органа (т.е. регионального УФНС) или руководителя (зам.руководителя) ФНС.
