КАРТЫ ФИЗЛИЦ

Те, кто знаком с понятием "Окно Овертона", могут наблюдать интересную картину: о переводах на карты физлиц начали говорить в СМИ. Год назад был вброс про то, что Сбер блокирует частные переводы. Еще через год-два все платежи на карты будут полностью контролируемы. Что это означает для вас:

1. Если вы получаете деньги на свою личную карту физлица - это доход, который облагается налогом. Исключения: доход от родителей, детей, супругов; выдача и возврат займов.
а) Если вы ИП на УСН 6%, и доход по имеющемуся оквэду, то доход облагается УСН 6%.
б) Если вы не ИП, то доход облагается 13%НДФЛ и 18% НДС (если доход регулярный и предпринимательский).

2. Если вы платите на карту физлица за услуги - вы источник дохода. Вы должны зарегистрироваться как работодатель, уплатить с этого перевода страховые взносы 30.2%, а ваш получатель уплатить НДФЛ.

Нарушают почти все. Но это не означает, что всем ничего не будет. Напомню, уголовный размер для физлиц - 900 000 рублей.
Это означает, что если вы не ИП, и примете на личную карту сумму в размере более 3 млн рублей за 3 года в совокупности, то вас могут посадить за решетку.

Ставь галочку, если тема зашла!

Рекомендации по датам для ИП - когда что надо делать
Ставь галочку, если тема зашла!

"Идеально раскрытое" дело о дроблении бизнеса.

Двое занимались строительством, фирма на УСН (фирма К). По конец года им подфартил контракт, но вот беда - с этими деньгами они выходили за лимит по упрощенке (на тот момент он был 60 млн). Что они сделали: создали еще одну компанию (фирма К-2)  и приняли на неё "излишек" денег. Сделали 2 новых договора, по одному на каждую компанию, и приняли деньги согласно новым договорам.

Где накосячили:
1. Не был расторгнут официально первый договор на общую сумму с фирмой К.
2. Фирма К-2 была создана за 1 день до подписания первого "большого" договора.
3. руководителем обеих фирм является один и тот же человек, разница только в составе участников (в К - двое, в К-2 один).
4. Гендиректор заказчика рассказал органам, что инициатива в перезаключении договоров была от строителей. Что на объекте присутствовали оба.
5. Договор с фирмой К-2 подписан от лица заказчика сотрудником по доверенности.
6. В договоре с фирмой К-2 указаны банковские реквизиты, которых на момент подписания договора не существовало, счет открыт не был. Это свидетельствует о подписании договора "задним числом".
7. Сотрудник заказчика, тот самый, что подписал договор по доверенности, показал органам, что строители работали под единым управлением, использовали одну и ту же технику и персонал, а причины переподписания договора и как делились работы в актах, он не знает.
8. Фирма К-2 сначала не имела сотрудников для выполнения работ вообще.
9. Потом в фирму К-2 были переведены путем уволить - принять 17 сотрудников фирмы К. Сотрудники не знают причин перевода, перевод был по инициативе работодателя, условия труда не изменились.
10. рабочие места сотрудников обеих фирм находились в одном месте
11. бухучет велся в одной базе данных 1С.
12. Единый управленческий учет топлива.
13. Фирма К оплачивала общий телефон, интернет, рекламу, уборку, обучение персонала.
14. Вход в интернет-банк производился с одного IP-адреса (я помню были желающие подменять IP и mac - можно уже начинать!)
15. Единая реклама, единое позиционирование.
16. Переделана первичная документация (путевые листы) с одной фирмы на другую.
17. Перезаключались другие договоры на Фирму К-2 задним числом.
18. Когда Фирма К-2 приблизилась к лимиту по УСН, выручку вновь стали принимать на Фирму К.
19. Деньги перекидывались между организациями беспроцентными займами (не хватало оборотки, видимо).

19!!! факторов, который доказывают незаконное дробление бизнеса.

Что сказали учредители:
а) Создание фирмы К-2 было нужно, чтобы разделить бизнес между учредителями (фейк, т.к. обе фирмы были под одним гендиректором. Второго назначили геной после назначения выездной проверки).
б) Создание фирмы К-2 было нужно, чтобы применять УСН доходы минус расходы (фейк, т.к. К-2 была создана да УСН "доходы")

2 фейковых довода против 19 реальных от налоговиков!

Как считали налоги при проверке:
а) При доначислении налога на прибыль по ОСНО не вычли уплаченный налог по УСН , т.к. налог по УСН и налог на прибыль - это разные налоги, а проверка по УСН не проводилась, поэтому инспекцияне может сделать зачёт. (Думаю, что есть возможность подать уточненки самостоятельно).
б) по НДС были учтены все входящие сф, имеющиеся у Фирмы К. Налог посчитан как разница между начисленным и зачтенным.

3 инстанции (первая, апелляция, кассация) единодушно встали на сторону налоговой инспекции.
Фирме К были доначислены налоги в размере: НДС 7.3 млн, налог на прибыль 0.3 млн, пени 1.7 млн и несколько штрафов.

Напомню, что уклонение от уплаты налога в крупном размере (от 5 млн рублей) влечет за собой лишение свободы до 2х лет (ст. 199 УК РФ). Не знаю, вменят ли тут деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору, уголовную судебную практику я пока не анализирую.

Действие было в г. Киров.
Дело № А28-8033/2016

Ставьте галочку, если надо еще материалов по этой теме!

В КАКОМ БАНКЕ ДЕРЖАТЬ ДЕНЬГИ ИП

Недавно у еще одного нашего клиента возникли проблемы в Модульбанке. Банк изучил деятельности ИП, изучил сайт, запросил доп.материалы и отказал клиенту в обслуживании.  Мы изучили ситуацию, и я вам скажу: никакого криминала или других "опасных" для банка вещей клиент не делал. Налоги платил, обороты прозрачные.
Что было не так:
Банк изучил сайт ИП, нашел упоминание третьих лиц как имеющих отношение к ИП и попросил пояснить связь. Связи не было, о чем ИП и сообщил банку. После этого Банк попросил уйти. Хорошо хоть деньги все вернул, не взяв 10%-комиссию. Хотя, клиент говорит, что % на остаток банк зажал, а также удалил всю переписку по данному вопросу из чата.

Другому нашему клиенту тот же Модульбанк сообщил, что ожидает от него "вот такую" сумму налогов, хотя реально налог должен быть меньше, т.к. ИП на патенте.  Это была публичная история, и банк подтвердил, что "надо платить не меньше чем 0.9% от оборота, иначе мы попросим закрыть счёт".

Третьему нашему клиенту Модуль закрыл счет из-за ошибки бухгалтера (не нашего).  Бухгалтер случайно в платежке Яндексу указал "без НДС", хотя фирма работала с НДС на ОСНО. Банк проанализировал обороты, увидел, что деньги поступают с НДС, уходят без НДС (это Яндексу-то? рука-лицо!), а сумма налога при этом меньше 18% с оборота, и решил что это "схема".

Во всех трех случаях банк не давал никакой возможности узнать причину отказа. В первом случае мы с клиентом догадались. В третьем я запросила информацию в личке у одного из основателей. Во всех трех случаях банк не давал никакой возможности ситуацию исправить или оправдаться. Никаких предупреждений, никаких советов - проверка и в 2 из 3 случаев рекомендация закрыть счет.

Честно, ребята, ни один банк из тех, с которыми я работала, ТАК малый бизнес НЕ КОШМАРИЛ!

Парадокс, ведь Модуль ориентирован на ИП, он привлекает ИПшников низкими тарифами, бесплатной бухгалтерией и еще кучей каких-то плюшек. Но сам потом им же роет яму. Вобщем, думайте, прежде чем выбирать банк. Вы просто еще не знаете, где нарушили.

Обсудить этот вопрос можно в нашем чате https://t.me/profdelodigital

#нампишут

Добрый день! Свежее от Модуля про 115 - ФЗ/ Особенно пункт 3 - вы платите налоги, но нам на это положить.

Здравствуйте!

Мы снизили лимиты. Хорошая новость — лимиты можно восстановить, я расскажу, как это сделать.

1. Что случилось. Мы снизили лимиты:
— на перевод физ. лицам, например, себе, маме или другу;
— снятие денег с карты;
— общий расходный лимит за месяц.

Новый лимит можно посмотреть в личном кабинете: шестеренка > тарифы.

2. Что это значит. Вы можете переводить и снимать любую сумму, но если сумма превышает лимит, придется заплатить повышенную комиссию.

3. Как вернуть лимиты — доплатить налоги через Модульбанк. Мы знаем, что вы платите налоги по графику налоговой, например, раз в квартал. При этом мы обращаем внимание на клиентов, которые платят меньше 0,9 % от оборота.

0,9 % считается от дебетового оборота — списания со счета. Мы считаем по списанию только с Модульбанка. Сейчас вы платите меньше 0,9 % от списания по счету, поэтому мы просим доплатить.

4. Сколько доплатить — 25 023 рублей . Сумма налогов зависит от списания со счета: чем больше сумма, тем больше надо доплатить. Если что-то потратите со счета, сумму надо пересчитать. Новую сумму можно уточнить в чате или пересчитать самим — это 0,9 % от списания по счету в Модульбанке.

5. Когда восстановим лимиты — в течение часа после оплаты налогов.

6. Почему снизили лимиты. Банки обязаны отслеживать переводы и поступления на счет, это обязанность по 115 ФЗ. Если появляются вопросы о налогах или операциях, банки должны действовать.@BlackAudit

Переслала вам выше текст из одного сообщества на которое я подписана.  Не рекомендую такой банк для:
- ИП на патенте;
- всем у кого агентские сделки;
- низкомаржинальным бизнесам;
- стартапам.

Обсудить этот вопрос можно в нашем чате @profdelodigital

На случай блокировки телеграм вы можете найти меня тут:
https://www.facebook.com/tanika008
Кто хочет зафрендится - в сообщения пишите что вы из моего телеграма

ВАШЕ СЛАБОЕ ЗВЕНО - ВАШИ СОТРУДНИКИ

Самый частый вопрос, который мне задают: "Как меня найдут?" или "Как это обнаружат?" Отвечаю: вас "сдадут" ваши же сотрудники. В этом нет ничего удивительного - они не подписывались прикрывать вашу... гхм... тылы.

Судебное дело,  источник: @blackaudit.
Один бизнесмен нашел хороший способ оптимизации налогов: рисовал липовые документы, брал на них чеки ККМ, а деньги снимал со счета через сотрудников, которые, якобы, делали оплату поставщику наличными.
Сотрудники пояснили, что передавали снятые со счета деньги заместителю генерального директора. Они указали, что не отчитывались об использовании полученных денег, а лишь расписывались готовых в авансовых отчетах.

🌋Все ваши тщательно разработанные схемы рушатся как только проверяющие произведут сначала опрос, а затем допрос ваших сотрудников.🌋
@profdelo

Ставьте галочку, если хотите кейсы, у меня их 2.

КАК НАЙДУТ ВАШИ СХЕМЫ. Диалоги с клиентами
1. Перевод сотрудников на ИП.

Все ваши тщательно разработанные схемы рушатся как только проверяющие произведут сначала опрос, а затем допрос ваших сотрудников.

— Я хочу перевести на ИП часть менеджеров / регионального руководителя / бухгалтера / прораба / рабочего, электрика, проектировщика, архитектора.
— Если полиция вызовет вашего менеджера / электрика на допрос и спросит:
- как вы нашли работу в ООО "Ромашка"?
- как вы зарегистрировали ИП?
- кто ведет бухгалтерию вашего ИП?

Что ответит ваш сотрудник? Скажет ли он, что регистрация ИП была его личной инициативой? Что нашел вас на форуме в интернете (обязательно назвать где, и чтобы объявление было)? Или что нашел по знакомым (обязательно назвать кто рекомендовал)?

Или он скажет, что работал у вас сначала без договора, а потом вы настояли регистрировать ему ИП. А так он вообще ничего не понимает в бухгалтерии, а работает у вас на окладе по трудовому распорядку, а отчетность ему сдает ваш бухгалтер? @profdelo

КАК НАЙДУТ ВАШИ СХЕМЫ. Диалоги с клиентами
2. Фирмы "Ромашки"

Все ваши тщательно разработанные схемы рушатся как только проверяющие произведут сначала опрос, а затем допрос ваших сотрудников.

— Мы используем фирму Ромашку.
— Путем встречной налоговой проверки Ромашку проверят, ответственных лиц не найдут и придут к вам.  Вас спросят: "кто и как контактировал с фирмой, знаете ли вы гендиректора, какой у него рост, комплекция и цвет волос".
— А я скажу, что лично не контактировал, это делали сотрудники.
— Вас обяжут назвать сотрудника, который контактировал, и проведут его опрос/допрос.
— Я скажу, что это был Н. Сотрудник Н. работает с нами давно, уже более 5-7-12 лет, он скажет то что нужно, мы заготовим легенду.

— Хорошо, теперь представьте, вызовут Н. на допрос. Допрос процедура неприятная, обстановка не домашняя. Вопросы задаются неоднократно, 5-6 раз проверяется одно и то же вразнобой. Ваш Н будет юлить, ошибаться, давать противоречивые показания, говорить что контактировал с менеджером, врать про внешность, говорить что контактов не осталось, и он их не помнит. Потом ему "честно" расскажут, что если он не "вспомнит" правду, то пойдет вместе со всеми организаторами как соучастник за уклонение по групповому сговору. А если вспомнит правду - то максимум свидетелем. @profdelo

Что расскажет Н. на допросе, как вы думаете?
Ответы пишите сюда: @profdelodigital

КАК ВАС НАЙДУТ. Часть 3

Вас сдадите вы сами: в интернете.

Помните недавно нашумевшую историю, как налоговики в Твери обложили налогами инстаграмных тортикоделов?  Налоговики давно (лет 5 уже) используют интернет для поиска доказательств — серой зарплаты, взаимозависимых лиц. Анализируются слова, переписка, контакты. Раздробили бизнес, а директором льготной фирмы поставили бывшего сотрудника, с которым регулярно паритесь в бане или качаетесь в зале, всей вашей конспирации — каюк.

Пока тортикоделы возмущаются, что зажимают малый бизнес и не дают делать самопальные тортики, рекомендую прямо сейчас начать жить по-новому. По-новому, это не означает отдать последнюю рубашку в казну. Это означает, что надо играть по новым правилам. Неспроста тронули кондитеров — это пробный шар, как отреагирует общество. Таких "шаров" будет все больше и больше (помните, я уже писала про Окно Овертона — вас постепенно приучают к тому, как будет завтра). Хотите знать, что нужно сделать прямо сегодня? Я еще не давала эту инструкцию, вы первые в телеграме.

1. Если использовали личные карты для корпоративных платежей — прекратите использовать. Оплаты фейсбуку, гуглу и пр - при проверке доначислят "налог на гугл" 18%.
2. Если платили фрилансерам с карты на карту — срочно прекратите платить фрилансерам с личных карт. При проверке доначислят зарплатные налоги по ставке 30,2% и впаяют штраф 20%. И вот тут объемы будут таковы, что можете налететь на уголовный размер. Если не доплатите добровольно — могут посадить на 1-2 года. Если ИП, то критичный объем переводов на карты физлиц за 3 года — 2.98 млн рублей. Больше — уже тюрьма.
3. Если грубо раздробили бизнес (ОСНО + УСН) — срочно определитесь с одной системой. Использовать обе больше нельзя! От слова "совсем". Нельзя на одну фирму лить бюджеты, а на другую услуги для одних и тех же контрагентов! Определитесь с Целевой Аудиторией — она точно стоит того, чтобы работать с ней на НДС?. Это точно крупные платежеспособные клиенты? Или мелкие угасающие фирмы, которые постоянно не платят? Если сложно — пишите, я консультирую по этому вопросу.

Кстати, если кто-то из моих подписчиков участвует в конкурсе Шахова "Я — агентство", мы записали ролик с моим участием, где я рассказываю в том числе о том, как определиться, нужен НДС или нет. На цифрах, с учетом целевой аудитории. Ролик будет доступен на ютубе.

Пока остановимся. Вот 3 мины замедленного действия, от которых надо очистить ваш бизнес. Немедленно!

И, ребята, прекратите, наконец, писать в интернетиках компромат на самих себя. Рассказывать в группочках на фейсбучике подробности о том как вы оптимизируете по налогам свой фрилансик. Инфа индексируется, хранится, и будет использована против вас!

Что ни текст, то лонгрид :)
Ставьте лайк, кому хорошо заходят мои лонгриды.

Дмитрий Шахов @bablorub написал на канале @stroimbiznes, что ему в налоговой сказали что, если физлица оплачивают ооо или ип по безналу, то чек бить не нужно, т. к пойдет задвоение дохода.

Это неправда. Здесь 2 фундаментальные ошибки. 1. Чек бить надо , это прямо написано в 54-фз. Чек пробивается при любых расчетах по безналу, кроме дистанционных расчетов между ооо и ип без предьявления физической  карты. Начинаем бить с 1.7.18

2. Доход уже давно не считают по ККМ, т. к "якобы задвоение" идет с тех пор как придумали торговый эквайринг и стали бить чеки по нему, этому новшеству лет 10. И каждый бухгалтер знает как с этим справиться. И давно уже никто не считает доходы по голой кассе.

Самое ужасное, что эта инфа пойдет гулять дальше и приведет вас и ваших знакомых к штрафам. Дима, твой налоговик не подтвердит это письменно. Не верь ему, и не основывайся на его советах.

Александр Люстик попенял мне, что канал давно не веду :) Говорит про онлайн-кассы интересно. Держите!

Вы должны пробить чек, если:
- покупаете канцтовары/телефоны за наличный расчет или с корп.карты через подотчетное лицо
- оплачиваете работы/услуги по договору ГПХ
- оплачиваете с корп.карты убер или фейсбук.
и ряд других неоднозначных ситуаций.

Нет, я не сошла с ума.

Штраф на ИП - до 50% от платежа, но не менее 10000р.
Штраф на юрлицо - до 100%, но не менее 30000р.

Два раза не пробили чек:
- дисквалификация гене до 2х лет.
- приостановка работы ИП до 3х месяцев.

Срок исковой давности - 1 год с момента нарушения.

Лайк, если пора снова писать вам страшилки про налоги 👻

И снова про онлайн-кассы.

Цитирую из Фейсбучика:
"Татьяна, мне приходят деньги от агрегатора на расчётный счёт. На агрегатора мне фиолетово, а он пусть сам с кассой разбирается."

Комментирую:
Если вы получаете деньги на р/с это не значит, что вы можете не покупать онлайн-кассу :)
Агрегатору не нужна касса, она нужна вам.
Яндекс.касса,
Яндекс.платежка
Некстпей
Лайфпей,
Робокасса (кроме маркета и чеков)
кто еще?

Всем таким клиентам агрегаторов нужна железная онлайн-касса.
Ставь галочку, если надо еще про кассы.
Если надоело про кассы, пиши в @profdelodigital какая тема интереснее онлайн-касс.

Вести бухгалтерию самому или нанимать? Какой сервис лучше? Надо ли брать консультантов? (от Марии Кочкариной)

Есть два ответа, краткий и подробный. Сейчас кратко.
🔸Если ведешь сам, у тебя нет проблем, тебя это не напрягает - веди сам.
🔸Если не можешь вести, не хочешь вести, тошнит от бухгалтерии, прокрастинируешь и все завалил - надо делегировать.

Сервис - лучше Эльба.
Консультанты - можно нанимать, если есть конкретные вопросы.  Просто так не нужно, не тратьте зря деньги, если их и так не сильно много.

Ставьте лайк, если новая тема вам понравилась.

🎈🎈🎈🎈🎈
А у меня день рождения :) Мне 38 :)
🎈🎈🎈🎈🎈

Если вы хотите сделать мне подарок на день рождения, переведите мне любую сумму денег:
➡️ на карту Сбера 4276 3800 9571 8891
➡️ на карту ВТБ, Тинькофф по номеру телефона +79037808001.

Пишите: "подарок на день рождения от ..." — это избавит и вас и меня от налогов ;)
На собранные деньги я куплю себе новое классное компьютерное кресло. В новом кресле обещаю писать чаще и точнее под ваши запросы.

Радостное: Подарки физлицам налогом НДФЛ не облагаются - вышло свежее письмо ФНС :)

ПРО КРИПТОВАЛЮТЫ И НАЛОГИ

1️⃣ Понятия "криптовалюта" в законе нет. Соответственно, если нет четкого толкования, что это такое, нет и четкого понимания с чего платить налоги.
2️⃣ Минфин дал разъяснения: получение криптовалют за товары-работы-услуги это доход. Его нужно обложить налогом. ПИСЬМО от 9 февраля 2018 г. N 03-03-06/1/8061.
3️⃣Очевидно, что продажа криптовалюты (или обмен) также будет признана доходной операцией.

Вывод: если вы продали услугу за крипту, а потом крипту продали - это двойной налог.

По всем разъяснениям госорганов крипту расценивают как имущественные права (хотя прямо об этом не заявляют). А не как деньги. Для вас это означает, что почти в любой операции (кроме разве что майнинга) будут налоги. @profdelo

СЛУХИ О БЕСПРЕДЕЛЕ ПО НДС

По непроверенным данным налоговики сами сдают уточненки по НДС, обнуляя декларации. Выглядит будто кто-то неизвестный подал корректирующую декларацию за вас. На личной встрече налоговики юлят и требуют сдать уточненку с налогами "побольше". @profdelo

КАК ВЕСТИ учет ИП, если НЕСКОЛЬКО СЧЕТОВ В БАНКЕ (вопрос из чата)

В первую очередь такому ИП я рекомендую выбрать онлайн-сервис. Не заморачивайтесь выбором, берите любой, который нравится, сервис легко поменять.  Мне больше нравится Эльба, т.к. она еще ЭДО дает, а Мое Дело без ЭДО. Но глобально вообще без разницы.

Подцепляете в сервис все свои счета. И личный тоже, если вы все еще принимаете деньги на "карту сбера". И аккуратненько грузите данные со счетов в онлайн-сервис.

❗️ВНИМАНИЕ: проверяйте остаток по счету глазами. Так, например, МоеДело было замечено в некорректной загрузке Альфа-банка. Сверяйте операции вручную, недостающие вносите. Остаток по счету - ваш метод контроля.❗️

Дальше сервис сформирует по вашим счетам книгу доходов и расходов - это ваш основной и единственный налоговый регистр.
Останется сделать платежки и сдать отчетность. @profdelo

У вас появились вопросы по моим постам? Обсуждаем в чате @profdelodigital. Пишите!