#Это_фиаско_Братан 5

Необоснованная выплата премии самому себе.

Премии, начисленные и выплаченные руководителем самому себе, также могут стать предметом судебных споров.

Юридическое лицо – участник общества взыскало убытки с прежнего генерального директора в сумме 9 322 902,61 руб., выплаченных в качестве премии в период с 01.11.2011 по 31.08.2014 на основании приказов директора о собственном премировании в составе заработной платы.

Суды посчитали, что ответчик, единолично решивший выплатить себе премию, нарушил процедуру рассмотрения данных вопросов, незаконно распорядился денежными средствами общества, чем причинил ему убытки.

Судебный акт: Постановление 9 ААС от 16.11.2015 по делу № А40-217713/2O14.

@bablishko2018

Заметили информацию о том, что Риелторская компания #НДВ инвестировала 200 миллионов рублей в разработку онлайн-платформы по продаже жилья, и несколько восторженных отзывов об этом событии. Якобы все для удобства клиентов.

Приземлим немного эту новость. Дело даже не в том, что риэлторы - вампиры, которые пьют кровь простых людей(образно выражаясь). И не в том, что цены на квартиры (и покупку, и аренду) растут в том числе из-за дикой риэлторской наценки.

Просто компашка НДВ решила сэкономить на налогах и обналичить ₽200🍋. Видимо гениальный (нет) менеджмент решил, что если самим анонсировать обнал, но легче будет отбиться от налоговой. Весельчаки.

Объясняем почему обнал. Для того, чтобы это понять, достаточно задуматься над вопросом: «Куда уходят 200 мультов, если разработка ведётся собственными силами?». Тарифы на интернет выросли?😎

Просто ребята решили перевести денежки на объект низконалогового режима. На «ИП-шников» наверняка расшивают. Хотя с разработкой софта куча других сложнодоказуемых схем по оптимизации.

Нас ведь читают сотрудники ФНС. Может присмотритесь к этим ребятам?

P.S. Да, мы не любим риэлторов.
@bablishko2018

#Это_фиаско_Братан 6

Противоречие интересам Общества.

Ответчик, исполнявший обязанности директора в период нахождения генерального директора в командировке, подписал от лица Общества соглашения о расторжении трудовых договоров с шестью работниками (в том числе с собой и своим братом). Соглашения предусматривали выплату выходных пособий данным работникам на общую сумму 9 601 172 руб. 11 коп.

Суды оценили действия исполняющего обязанности директора как недобросовестные, совершенные со злоупотреблением правом, поскольку суммы компенсаций при увольнении в несколько раз превосходят ежемесячную заработную плату работников. Данные соглашения не соответствуют критериям добросовестности и разумности исходя из финансового положения общества. Убытки были взысканы.

Постановление АС ЗСО от 06.11.2015 по делу № А27-23078/2O14.

Таких дел довольно много: это и реализация собственности общества лицам, связанным с руководителем, по заниженной стоимости; установление премиальных выплат работникам – членам семьи; заключение сделок с заинтересованностью. Сами по себе данные действия не являются причиной для взыскания убытков, однако если они совершены в неудачных для общества экономических обстоятельствах – риск понести финансовую ответственность в виде убытков велик.

@bablishko2018

Через 3 часа начнётся ⚽️, которого все (ну и мы тоже) ждут. Отбросим в сторону все предубеждения и будем смотреть. А сразу после окончания матча (все равно никто сегодня спать не будет) мы расскажем о сюрпризе, который приготовили для наших подписчиков. Так что ждем🔥

А кстати, кто победит?

После нашей недавней публикации о финансовых махинациях риэлторов https://t.me/bablishko2018/971 многие читатели просили подробнее рассказать об этой схеме (налоговики?😎)

А сегодня мы получили интересный комментарий #ОтПодписчика :

По риэлторам  и разработке ПО все намного вкуснее. На подконтрольных работников разработчика ПО (ессесно на УСНО) регаем авторство. Заключаем авторские договоры и платим вознаграждение. На взносы в ПФ скидка 20% от суммы выплат, к тарифу 20%.  После пробития максимальной базы в ПФР 0% отчислений, мы же на УСНО и  у нас ОКВЭД по разработке ПО.😇 Соцстрах 2,9% и медстрах на этом оквэде не начисляют, несчастные случаи при выплате авторского также не предусмотрены.  Еще и на НДФЛ вычет 20% от суммы вознаграждений.

Так не только 200🍋 можно обналичить, но и регулярным кэшем с минимальными налоговыми потерями себя обеспечить.
@bablishko2018

#Это_фиаско_Братан 7

Ошибочные действия при исполнении условий договора.

При исполнении государственного контракта для Магаданского родильного дома директор «Медторгсервис» решил, что согласованное техническое задание и исполнительная документация по контракту не соответствуют требованиям СанПиН и Приказу Минздрава России, о чем сообщил в Департамент здравоохранения письмом. Не дождавшись ответа на него, приступил к разработке проектной документации на основе новой разработанной им Медико-технологической программы. Департамент отказался утвердить новую программу, однако к тому времени часть субподрядных работ уже была выполнена на основе новой программы, что повлекло дополнительные расходы, являющиеся убытками Общества. Суд согласился с истцом, подтвердил, что директор действовал неразумно и неосмотрительно.

Судебный акт: Постановление АС Московского округа от 09.12.2015 по делу № А41-9650/2O15.

@bablishko2018

#ОтПодписчика
Банки все чаще необоснованно блокируют счета компании. Через суд отбиваем, но при этом теряем время и деньги выпадают из оборота. Подскажите как подстраховаться. Спасибо.

#Отвечаем
Мы неоднократно озвучивали мнение о том, что блокировка счётов стала для банков новым способом заработка на заградительных комиссиях. Внесение же компании в чёрные списки бьет по репутации и делает открытие резервного счёта затруднительным.

В качестве подстраховки мы рекомендуем использовать следующий вариант:
Заранее заключите с другим банком договор на размещение депозита от юридического лица с открытой датой. Это позволит в случае необходимости вывести на этот депозитный счет деньги с несправедливо заблокированного счета в основном банке.

Принимающий банк не станет блокировать депозитный счет. Подозрений в отмывании доходов такая операция не вызовет, особенно если договор заключен давно. После того, как деньги поступят на депозит, клиент вправе расторгнуть договор в любой момент с потерей накопленных процентов.
@bablishkochannel

В Арбитражном суде города Москвы заканчивается славная (нет) история Urban Group.

Мы давно писали что баловство с обналичкой в строительной сфере, да ещё и на таких объёмах, ни к чему хорошему не приведёт 👉🏻 https://t.me/bablishko2018/727

Но с другой стороны, все так накинулись на Урбан, как будто это единичный случай. А остальные игроки белые и пушистые 🐣

Всем понятно что это не так. И в том, что у остальных топовых фигур есть все предпосылки к повторению пути Урбана, ни у кого сомнений нет 👉🏻 https://t.me/bablishko2018/963

Очевидно, что строительная сфера - это мультипликатор экономических процессов.  Государству надо бы начать хоть как-то регулировать происходящие там процессы. Хватит уже долгостроев и десятков тысяч обманутых дольщиков.

Предпринятые ранее чахлые попытки (ценз по уставному капиталу, эскроу, режим по ДДУ) в расчёт не берём. Погоды они, как мы видим, не делают.

@bablishko2018

Если честно, надоела искусственная шумиха вокруг карты Мир и бедных несчастных бюджетников, которых заставляют на неё перейти.

Кому-нибудь реально есть дело до того, какой картой пользоваться?

🗺 - разницы нет
💳 - хочу что угодно, кроме карты Мир

#Это_фиаско_Братан 8 и 9

Совершение сделок с заинтересованностью без одобрения.

Упущенная выгода.
Данные ошибки директора можно продемонстрировать на основе одного судебного акта.

Директор ОАО «Автокомбинат № 36» заключил договор аренды принадлежащей акционерному обществу техники с ООО «Траксервис 36», в котором также является директором, по заведомо заниженным арендным ставкам, существенно отличающимся от аналогичных договоров и рыночных ставок арендной платы. Это повлекло неполучение акционерным обществом доходов в размере 1 502 420,17 руб. Акционеры обратили на это внимание и обратились с иском о взыскании убытков в форме упущенной выгоды.

Суды трех инстанций посчитали их притязания обоснованными.

Судебный акт: Постановление АС Московского округа от 03.12.2015 по делу № А40-137137/2О13.

@bablishko2018

Недавно слышал мнение, что у нас в стране такие дорогие лекарства из-за высоких налогов. И именно из-за этого вместо нормальных препаратов аптеки завалены опасными подделками. Ну-ну. Давайте разбираться.

Часто Вы бываете в больших аптеках? Метров 200 квадратных? 150? А хоть раз видели такую аптеку? А вообще такие аптеки бывают?

Не бывает, потому что все аптеки «сидят» на ЕНВД. Единый налог на вменённый доход (платят минимальный налог с занимаемой торговой площади при огромных оборотах).

Так что не в налогах дело, а в обычной жадности торговцев здоровьем. Вот только здоровье ли они продают?
@bablishko2018

#Это_фиаско_Братан 10

Субсидиарная ответственность директора.

Даже если общество состоит из единственного участника, который является одновременно его директором – вероятность того, что действия такого директора будут оцениваться с точки зрения причиненных убытков, существует. Пример тому – дела о банкротстве.

Требование о привлечении бывшего руководителя к субсидиарной ответственности может заявить как арбитражный управляющий, так и кредиторы. При этом директор будет отвечать не только за действия, совершенные в период руководства, но и после начала процедур банкротства.

Суд пришел к выводу, что непередача бывшим Директором конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации общества, активов должника привела к невозможности взыскания дебиторской задолженности и установлению имущества общества, следовательно, требования кредиторов не смогли быть удовлетворены. Убытки в сумме более двух миллионов рублей были взысканы с бывшего директора.

Судебный акт: Постановление 12 ААС от 26.11.2015 по делу № А12-23512/2O13.

@bablishko2018

Как местные власти кидают инвесторов

Интересный материал поступил к нам #ОтПодписчика
Оказывается, инвестору следует ожидать подвоха не только от деловых партнеров, но и от местных властей.

Если вкратце - то схема такая - государство как собственник земли заключает с инвестором инвестиционный договор на  продажу\сдачу в аренду земли и строительство\реконструкцию объектов на ней, инвестор вкладывает средства в проект, потом государство издает публичный акт (например, об изменении правового режима земли, при котором строительство желаемых объектов становится невозможным, или акт о прекращении реализации инвестиционного проекта и т.д.) и дальнейшее осуществление инвестиционной деятельности становится невозможным, инвестор теряет сотни миллионов вложений и землю, а суды отказываются возместить потери. Дел таких довольно много. На дипломную работу набралось (на 30 странице основное дело Унисто-Петросталь, по которому писалась работа. Инвестор в итоге остался без 200🍋)

Подписчик проанализировала судебную практику и слабые места законодательства, на которые нужно обращать внимание обманутым инвесторам в такой ситуации.
@bablishko2018

Налоговая берёт физиков на карандаш. Или на понт?

В СМИ начался очередной виток паники вокруг налоговой и физов. Якобы ФНС будет мониторить/получать доступ без суда и следствия к счетам физических лиц и нещадно начислять налоги. Почему это происходит и кому выгодно?

1. Мы уже писали, что у ФНС сложная бюрократическая процедура получения информации из банков в отношении физических лиц. Она не автоматизирована. Программного обеспечения по физам в налоговой нет. Все в ручном режиме. О мониторинге и речи не может идти.

2. Даже если налоговая решится завалить бумагой сотрудников, которые с юр.лицами зашиваются, то встаёт вопрос экономической целесообразности. Много физику доначислят за репетиторство? На бумагу и конверты не больше потратит ФНС? А выездная налоговая проверка по физику вообще нонсенс.

3. Отсутствие реальной судебной перспективы для ФНС. Оспорить решение по физу в суде представляется делом не сложным. После формирования минимальной судебной практики ФНС утонет в судебных разбирательствах. Заведомо проигрышных для налоговой.

Кому же выгоден этот шум? Складываем два плюс два и приходим к выводу, что это не более чем часть кампании по выводу самозанятых из тени. Берут на понт.

@bablishko2018

Нас часто спрашивают, как понять, что в отношении компании проводится камеральная проверка?

О начале камеральной проверки налогоплательщика извещать не будут. Проверка проводится автоматически по каждой представленной декларации (расчету) (п. 2 ст. 88 НК РФ), как минимум в виде автоматизированной сверки контрольных соотношений.
Узнать о том, что в вашем случае проводится углубленная камеральная проверка, вы можете только тогда, когда налоговый орган запросит у вас пояснения, истребует документы, начнет встречную проверку ваших контрагентов и т.п.

Это вполне законно. У налоговых органов нет обязанности ставить вас в известность о том, что они будут проводить углубленную проверку вашей отчетности.
@bablishko2018

Почему не стоит обращаться к сомнительным личностям, которые обещают решить вопрос с разблокировкой банковского счёта.

Теневые ресурсы пестрят объявлениями, авторы которых обещают за вознаграждение разблокировать счета, вывести деньги (ваши и даже не ваши) на контрагента, да и вообще решить любой вопрос компании в банке, налоговой, АСВ, ЦБ и любой другой структуре со страшной аббревиатурой.

Кто это такие и как они работают? Разберём на примере.

Предположим, банк заблокировал расчетный счёт вашей компании по 115-ФЗ и вы решили воспользоваться услугой по объявлению. Расскажем как будет строиться диалог и какие негативные последствия могут наступить.

Шаг номер 1.
«Решала» попросит у вас ИНН компании, номер заблокированного счета и название банка (некоторые не парятся и спрашивают отделение).
Уже на этом шаге Вы попадаете на продавца информации, который продаст ставшие ему известными данные третьим лицам. Да, эти данные стоят денег, как правило 3-5% от заблокированной суммы. Кто эти данные покупает станет понятно чуть позже.

Шаг номер 2.
Вам скажут что все ок, вопрос можно решить, для этого нужно предоставить копии следующих документов по списку... Поздравляем, Вы попали на продавца сканов. Не удивляйтесь, если через некоторое время на компанию повесят чужой НДС или кредит.

Шаг номер 3.
Вам говорят что вопрос решён, через неделю счёт будет разблокирован либо на счёт указанного вами контрагента будет переведена необходимая сумма.
Вот Вы и лишились своих денег. Мошенники задним числом готовят договор между вашей компанией и своей помойкой (у них ведь есть образец подписи директора и печати из представленных вами на втором шаге сканов документов), получают исполнительный лист/судебный приказ/решение суда/исполнительную надпись нотариуса и выводят деньги с заблокированного счета. Только не на вашего контрагента, а на свою помойку, с которой тут же обналичивают денежки. Это кстати те же ребята, которые скупают данные у продавцов информации из первого шага.

Вот такие дела.
@bablishko2018

Многие спрашивают, а о чем на самом деле канал «Баблишко». Очевидно, что он совсем не о том, как уклоняться от налогов. Совсем нет!

Канал Баблишко - это авторский взгляд на теневую экономику.

Канал, в котором на одной чаше весов оптимизация налогообложения и незаконная банковская деятельность (обнал), а на другой антиотмывочный закон (115-ФЗ) и банковский рэкет (блокировки счетов и заградительные тарифы).

Отдельный разговор ведём о том, какие схемы используют банкиры, страховщики и девелоперы, махинаторы из ЦБ и АСВ, налоговики и таможня. Но самое главное, как все это отражается на простых гражданах.

Мы знаем, что канал читают как высокопоставленные чиновники и крупные предприниматели, так и простые граждане, далекие от экономики - каждый находит для себя что-то полезное.

Активно поддерживаем и ценим обратную связь. Мы охотно публикуем отзывы подписчиков (как положительные, так и негативные), а иногда в личной беседе можем и советом помочь.

Оставайтесь с нами, будет интересно.

​​Подписчик поделился с нами рекомендациями комплаенса Сбера для юриков.
Интересно?
@bablishko2018

#ОтПодписчика

К вопросу "берут на понт".
Подключились и банки.
В конце июня у меня была история с #Сити.
Пришло на электронку письмо: "За год по вашему счету прошло около 3 млн рублей. Просим вас предоставить документы, подтверждающие доход: ндфл-2, ндфл-3 и тп..".

Я отвечаю одной строкой: "Это были заёмные средства".

Они в ответ: "В таком случае просим вас прислать подтверждающие документы: договоры займа и т.п.".

Я: "Правильно понимаю, что ваш запрос вызван осуществлением мероприятий в рамках исполнения 115фз?"

Они: "Да".

Я: "В статье 6 закона четко определены критерии операций, требующих контроля. Чтобы мой ответ был наиболее полным, прошу указать, какие именно операции требуют контроля с ссылками на пункты и подпункты статьи 6".

После этого уже больше недели от них  нет  новых писем.
@bablishko2018

#ЗеленыйРекомендует 1
@bablishko2018