Банки. Самое распространенное и интересное.

Блокировка по 115-ФЗ в принципе не имеет отношения к очередности, установленной ст.855 ГК России.

Соответственно, известные всем способы с алиментами и зарплатой (причем не только по исполнительному документу но и по простым зарплатным платежкам) работают очень хорошо.

Еще способы:

1. Перевод ДС на резервный счет. Отказать не имеют право. Могут из вредности сделать приписку к переводу в другой банк "115-ФЗ". Соответственно совет - иметь резервные счета.

2. Перевод на контрагента (если нет резервного счета). Директор (вместе с юристом) несет в банк платежку на контра, справку из налоговой об отстутствии других рабочих счетов у компании, письмо в котором указываем на необходимость выполнения обязательств перед контрагентом, а также планируемые к банку регрессные претензии в случае невыполнения обязательств компании перед контрагентами.

3. Перевод по исполнительному документу (исполнительный лист, судебный приказ, решение третейского суда, исполнительная надпись нотариуса). Создаем на бумаге задолженность перед дружественным контрагентом, получаем исполнительный документ и его реализуем. Справится любой юрист.

4. Оплата налогов. Хороший способ если банк упирается, а времени на получение исполнительного документа нет. Готовим платежку на уплату налогов. Платить можно за контрагента (с последующей компенсацией), либо за свою компанию (с последующим письмом в налоговую об ошибочном платеже и просьбой вернуть на другие реквизиты).

С блокировками разобрались. Теперь поговорим про оптимизацию налогообложения.

Начать следует с того, что если налогоплательщика обвиняют нарушениях законодательства в налоговой сфере, то вероятность разрешения спора в суде в его пользу минимальная.

Поэтому при применении схем оптимизации налогообложения нельзя рассчитывать на возможность отыграть ситуацию в свою пользу путем оспаривания решений налогового органа.

Статистика рассмотрения дел в суде лишь 10 процентов в пользу налогоплательщика, а 90 – в пользу налогового органа.

Акцент должен быть сделан на то, чтобы любой ценой предотвратить возникновение налогового спора.

#оптимизация

С каждым годом появляется все больше стартапов и тебе может казаться, что оригинальных идей уже не осталось. Но это не так!

Сбербанк и Google подготовили специальный тест из 7 вопросов и бесплатный онлайн-курс развития бизнес-навыков для предпринимателей и тех, кто хочет открыть бизнес.

Пройди тест и узнай, какой бизнес будет успешен в этому году, а на какой ты лишь потратишь нервы.
http://sber.me/?p=6t1tM

#оптимизация

После проведения ВНП оспаривать материалы, полученные в ходе проверки налогового органа, практически бессмысленно. Судейское усмотрение в настоящее время работает в пользу государства, в связи с тем, что в настоящее время судебные органы руководствуются политической конъюнктурой. И сейчас, в связи с дефицитом бюджета, она не в пользу граждан.

В этой связи каждая схема должна быть максимально качественно подготовлена для исключения возможности возникновения налогового спора.

Не следует в хозяйственной деятельности использовать ситуации, в конструкции которых уже заранее заложены уязвимости.

Сама идея оптимизации состоит в том, чтобы из множества существующих схем выбрать ту, которая содержит в своей основе минимальное количество рисков, заключающихся в несовершенстве налогового законодательства и возможности его трактования по усмотрению налоговых органов.

Сергей из Санкт-Петербурга, ты большой молодец, что читаешь наш канал и больше половины текстов в своём аккаунте взял из наших материалов. Нам будет очень приятно если ты расставишь ссылочки на наш канал или каким-то другим способом восстановишь справедливость. Ну или по крайней мере напиши нам в личку 😎

Считаем деньги девелоперов. ПИК отчитался об увеличении чистой прибыли в 7 раз.

ПИК поделился финансовой отчетностью за 2018-й. Дела у одного из главных российских застройщиков идут, судя по всему, очень бодро, несмотря на изменения в строительном законодательстве.

Чистая прибыль год к году выросла с 3,2 млрд рублей до 21,3 млрд, а EBITDA — больше чем на 200%: с 13,6 млрд до 42,8. Президент компании Сергей Гордеев связал это с устойчивым финансовым положением и сбалансированной финансовой политикой. Видимо, по той же причине Standard & Poor’s ранее повысило кредитный рейтинг девелопера до B+ со стабильным прогнозом.

Отчет ПИК находится в свободном доступе на сайте компании, можно покопаться: pik-group.ru/investors/otchety/2018

Если планировали потратить баблишко на квадратные метры или акции, присмотритесь.

#оптимизация

Одна из идей налоговой оптимизации состоит в том, что часть цены договора перевести в «НДС-необлагаемую зону». С какой формулировкой это будет сделано, зависит от вида договора.

Есть несколько вариантов:
- возмещение транспортных расходов;
- штрафы;
- коммерческий кредит;
- сертификаты;
- бонусы, премии;
- аванс;
- схема с векселем.

Ок, рассмотрим схему, в которой покупатель возмещает поставщику стоимость транспортных расходов.

В этом случае поставщик сам найдет транспортную организацию, самостоятельно оплатит их услуги. Оплачена такая услуга будет из средств, полученных от продажи товара. Источником средств для поставщика будет являться выручка.

Можно составить договор, в котором цена договора делится на 2 части. Одна часть – цена товара, 2 часть – возмещение транспортных расходов. И источником для транспортных расходов будет отдельных денежный поток. По итогам поставки бухгалтерия составляет письмо, в котором высказывает просьбу покупателю об оплате транспортных расходов. Таким образом, будет проведено 2 платежа: за товар и за транспортные расходы. При этом будет отмечено, что стоимость доставки включена в стоимость товара. Поставщик при этом будет выполнять роль агента, осуществившего транспортную услугу. Это тогда не расходы поставщика. Он просто взял деньги покупателя и оплатил доставку товара.

Но есть и другой момент: в договоре прописываем, что доставка за счет поставщика. Таким образом уже исключаем агентскую модель. Поток, именуемый «возмещаемые расходы» не включается в цену товаров. Деньги, поступающие в порядке возмещения, поступают в собственность поставщика. Дальше прописывается порядок определения итоговой суммы.
С точки зрения учета эти деньги будут квалифицироваться как нереализационный доход (для поставщика) и нереализационный расход (для покупателя). Дата признания этих расходов и доходов будет отличной от даты реализации товара.

Если в договоре четко не прописать все обстоятельства, позволяющие отличить одну модель от другой, то проблема здесь может возникнуть в том, что если в учетах указанные выше поступления проходят в дату реализации товара, может получиться, что деньги за доставку попадут в доход от реализации товара, а НДС будет при этом начислен лишь на стоимость товара. Налоговые органы при этом заметят расхождение между суммой доходов от реализации и начисленным НДС, при этом кусок выпавшего НДС не попадает под ту или иную льготу, которую нужно обозначать.

Таким образом, юридическая модель должна быть проведена до конца – в налоговом учете, в бухгалтерском и в юридическом плане. Таким образом очень важно правильно составить договор, так чтобы исключить квалификацию платежа как части цены товара либо как деньги, данные на исполнение поручений агенту. Тогда появляется возможность, чтобы начисления, связанные с реализацией товара были уменьшены. В этом варианте база для начисления НДС будет уменьшена.  

На претензии налогового органа о том, что в таком договоре есть реализация транспортных услуг, и она должна быть отражена и порождать НДС (поэтому НДС будет доначислен как не отраженный в учете операций),  необходимо отвечать следующим образом.

Реализации транспортных услуг здесь нет, потому что условиями договора не предусмотрено оказание транспортных услуг, актов об оказании транспортных услуг нет и не предполагается. Плюс в договоре прописано, что транспортировка осуществляется за счет поставщика. Также при этом необходимо будет продумать разумную деловую цель (обосновать для ФНС необходимость составления договора именно таким образом, чтобы уменьшилась налоговая база. Например, доставка за счет поставщика).

При всем этом необходимо понимать, что схем оптимизации, абсолютно лишенных налоговых рисков не существует.

Пожар в Париже это печально

Но ещё печальнее становится от призыва министра культуры Мединского открыть сбор баблишка на восстановление Собора Парижской Богоматери.

Хочется порекомендовать уважаемому министру что-то поменять: либо назначение сбора средств (скорее всего и в России есть что восстанавливать), либо страну.

Возможно Франции такие министры как раз нужны.

Банк заблокировал счёт? Контролирующие органы давят проверками? Контрагент получил деньги но обязательства не выполняет?

Проблемы бывают у всех, но не у каждого есть деньги на юридическую помощь. @tgJurist - канал, где можно анонимно задать любой вопрос и практикующие юристы ответят бесплатно.

https://t.me/tgJurist - ваш друг-юрист в телеграм.

Подпишись, чтобы в сложной ситуации иметь поддержку!

ЦБ РФ отозвал лицензию у "Тройка-Д Банка»

Причинами такого решения называют нарушение банком 115-ФЗ и систематическое занижение величины необходимых к формированию резервов и завышение стоимости имущества в целях улучшения финансовых показателей и сокрытия своего реального финансового положения.

Сбой у Тинькова, происходит двойное списание при переводе средств! Висит мобильное приложение. @bablishkochannel

Что делать, если долг не возвращают?
⠀
❗️1. Направить претензию.
По-хорошему любой из нижеприведенных способов должен начинаться с направления претензии должнику. Не исключено, что этим способом все и ограничится.
⠀ ⠀
🛠 Инструмент - грамотно составленная претензия. Претензию направляем Почтой России ценным письмом.
⠀
❗️2. Суд. Исполнительный лист направляем в банк на счет должника.
⠀
Если первый вариант не сработал, лучше не затягивать с обращением в суд. После получения решения выясняем, какие банковские счета имеет должник и отправляем исполнительный лист на счет.
⠀
🛠 Инструменты: исковое заявление, заявление о предоставлении информации об открытых счетах, заявление в банк.
⠀
❗️3.  Суд. Исполнительный лист направляем приставам.
⠀
После получения решения отправляем исполнитедьный лист приставам. Приставы занимаются розыском банковских счетов и имущества должника.
⠀
🛠 Основные инструменты: исковое заявление, заявление приставам о возбуждении исполнительного производства.

❗️4. Обратиться с заявлением о признании должника банкротом.
⠀
Способ для тех, кому достоверно известно о наличии у Должника ликвидного имущества, либо каких-то дополнительных "активов" (например, лицензий). После получения решения суда о взыскании долга обращаемся в суд с заявлением о признании Должника банкротом.
⠀
🛠 Основные инструменты: исковое заявление, заявление о признании должника банкротом, переговоры.
⠀
❗️5. Договориться.
⠀
Старый добрый способ. Часто действенный. Когда стороны садятся за стол переговоров и приходят к обоюдно приемлемому варианту.
⠀
🔨 Основные инструменты: переговоры, взаимные уступки, адекватность сторон.
⠀
❗️6. Запугать.
⠀
Тоже старый, но не сильно добрый способ.
⠀
🔪 Основные инструменты: суровый взгляд, рубленые фразы, лопата.
⠀
‼Применять не рекомендуется в связи с риском уголовного преследования.
⠀ ⠀
Самыми действенными по нашему опыту способами являются 2,4 (при условии тщательного анализа ситуации),5.

#ОтПодписчика

Ребят, вы серьезно? Исполнительный лист? Вы хоть один долг с физа выбивали в жизни?

Все конторы действуют в приказном порядке, да, это чревато отменой приказа и поворотом исполнения. Но в массовом порядке - способ универсальный.

Тинькофф действует вообще уникально - через исполнительную надпись нотариуса, да, требует оговорки в договоре - зато универсальный и стопроцентный вариант. Если должник не подаст в суд на кредитора, конечно.

Подача документа ко счету повлечет списание документа с ОДНОГО счета. Должник откроет счет в другом банке и деньги по листу прекратят идти.

#НашКоммент
Спасибо за обратную связь! Конечно, вариантов развития событий может быть множество. Необходимо действовать по ситуации. Мы дали лишь общий алгоритм.

ЦБ разослал банкам рекомендацию по борьбе с мошенниками, звонящими якобы с их номеров

Такими заголовками пестрят СМИ. По факту все рекомендации - сообщать о данных фактах в ЦБ. Четкие рекомендации, ничего не скажешь.

Зачем о таких «великолепных» рекомендациях нужно было трубить в СМИ? Похоже в ЦБ опять не выполнили важные задачи, но подошли сроки исполнения?

ЦБ как всегда оперативно реагирует на угрозы 😎

Три группы налогового риска: узнайте свою


ФНС России впервые рассказала о том, по какому принципу работает автоматизированная система контроля НДС-2. Ранее программа делила по группам налогового риска конкретные декларации, теперь в расчет идут также общие сведения о плательщике. Какой цвет будет присвоен вашей компании — красный, желтый или зеленый?

Автоматизированная система контроля за возмещением НДС (АСК НДС) с 2013 г. помогает инспекторам отслеживать недобросовестных плательщиков. В ней хранятся счета-фактуры, декларации по НДС, информация о сделках — вся налоговая история компаний. По этим данным система выявляет разрывы в цепочках сделок и указывает на плательщиков, которые необоснованно предъявляют суммы налога к возмещению.
В начале 2015 г. введено в действие обновление к системе — программное обеспечение АСК НДС-2. В письме от 03.06.2016 № ЕД-4-15/9933@ ФНС России рассказала, что поменялось.

Ранее АСК НДС автоматически распределяла по уровню риска декларации, в которых заявлено возмещение налога из бюджета. Группа с высоким и средним налоговым риском получалаособое внимание инспекторов.

После обновления система АСК НДС-2 выявляет компании, отвечающие признакам фиктивных, а затем уже определяет нарушения в декларациях и фактических получателей налоговой выгоды.

Группа 1. Высокий налоговый риск — красный цвет

В эту группу попадают компании, которые хотят получить необоснованную налоговую выгоду. Программа использует такие критерии:

   отсутствие достаточных ресурсов (активов). Предмет оценки — численность сотрудников, информация об имуществе, активах организации, показатели финансово-хозяйственной деятельности;
   налогоплательщик не исполняет налоговые обязательства либо исполняет их в минимальных размерах. Это случаи, когда плательщик не сдает декларации, нарушает налоговое законодательство или соблюдает его только формально.

Группа 2. Низкий налоговый риск — зеленый цвет

В безопасную группу попадают компании, которые:

   ведут реальную финансово-хозяйственную деятельность;
   своевременно и в полном объеме исполняют налоговые обязательства;
   обладают соответствующими ресурсами (активами).

Группа 3. Средний налоговый риск — желтый цвет

В эту группу попадают те, кого система не пометила ни красным, ни зеленым цветом. В публичных выступлениях представители налоговой службы отмечали, что для определения риска есть 84 критерия. Причем алгоритмы закрыты и постоянно совершенствуются.

Банк теперь должен объяснить, почему не провел платеж

Документ: Методические рекомендации, утв. Банком России 22.02.2019 № 5-МР

Банки больше не смогут «по-тихому» отказать компании в обслуживании только из-за своих подозрений. Центробанк потребовал от кредитных организаций перестроить свою работу с клиентами (Методические рекомендации, утв. Банком России 22.02.2019 № 5-МР).

Сейчас достаточно одного подозрения в обналичке, чтобы банк заблокировал счет компании или отказал в обслуживании. Свою обязанность информировать клиента о причине отказа они исполняют формально. Теперь вам должны предоставить информацию о причинах таких «санкций» и дать возможность реабилитироваться.

С осени прошлого года банки проверяют операции клиентов по новым критериям.

​​Про кластеры

Новости про инновации радуют особенно:

Правительство Москвы определило учредителя для инновационного кластера, должен способствовать созданию условий для реализации приоритетных направлений научно-технического развития РФ, разработки и внедрения инновационных технологий, обеспечения научно-технической и производственной кооперации и координации взаимодействия его участников... и бла-бла-бла

Не знаем, как вы читаете эту новость, но авторский коллектив нашего канал прогнозирует в ближайшее время резкий спрос на теневом рынке на «транзит бюджета».

Если проводить аналогии, то этим сообщением на теневом рынке объявлен крупный тендер...

Кто обворовывает компанию и как предотвратить убытки

Всегда есть причина проверить честность сотрудников. Работники стали чаще воровать имущество организаций, и чтобы не пришлось нести убытки проанализируйте, на чем компания теряет.

Узнайте, за кем проследить и что поменять в компании, чтобы не допустить потерь.

Не секрет, что сотрудники регулярно что-нибудь уносят — от шариковых ручек до техники или работают на откатах. Компании терпят убытки не только из-за сотрудников, но также из-за соискателей и контрагентов.

А мы открываем новую рубрику #ВоруютЪ