Составы преступлений в УФНС по КЧР: Ниров, Казаноков и обнал (ЧАСТЬ 2)
В продолжение ЧАСТИ 1) данной статьи, важно отметить, что так же, при содействии Казанокова Руслана Олиевича и Нирова Хазрета Дантесовича за материальное вознаграждение, были проведены формальные налоговые проверки с доначислением минимальных налогов и в отношении ряда других предприятий. Одним из таких предприятий являются организации подконтрольные подсудимым по уголовному делу. А именно, Черкесский городской суд по результатам рассмотрения материалов уголовного дела №1-234/2018 в отношении подсудимых Каппушева И.Б., Кячевой Б.М. и Абазалиевой Ф.М., установил:
«В целях извлечения имущественной выгоды от осуществления незаконной банковской деятельности и прикрытия этой запрещенной деятельности, Каппушевым И.Б., Кячевой Б.М. и Абазалиевой Ф.М. были зарегистрированы юридические лица либо на своё имя и имена участников организованной группы, либо с привлечением номинальных директоров, которым были открыты счета в банках г. Черкесска Карачаево-Черкесской Республики и г. Ставрополя Ставропольского края. После этого, используя реквизиты и расчетные счета подконтрольных им вышеуказанных юридических лиц, члены преступной группы совершили от их имени с юридическими и физическими лицами мнимые и притворные хозяйственные сделки, для создания формальных оснований движения денежных средств по расчетным счетам. Мнимость проводимых хозяйственных операций проявлялась в отсутствии фактического движения товарно-материальных ценностей, либо выполнения работ и оказания услуг, при наличии надлежащим образом оформленных первичных бухгалтерских документов. Притворность заключалась в документальном оформлении поставок товаров, выполнении работ, либо оказании услуг от имени созданных организаций, с составлением всех первичных бухгалтерских документов для создания видимости осуществления хозяйственной деятельности, в то время как фактически они выполнялись другими физическими и юридическими лицами».
По приговору Черкесского городского суда Карачаево-Черкесской Республики от 19.06.2018 Каппушев И.Б., Кячева Б.М. и Абазалиева Ф.М. признаны виновными в совершении преступления и приговорены к наказанию в соответствии с УК РФ.
Следственным Управлением МВД России по КЧР было возбуждено уголовное дело №600474 от 19.05.2016 по признакам состава преступления, предусмотренного пп «а,б» ч.2 ст. 172 УК РФ, в отношении Каппушева И.Б., Кячевой Б.М. и Абазалиевой Ф.М., которые действуя в составе организованной группы на территории г. Черкесска с участием подконтрольных юридических лиц осуществляли незаконную банковскую деятельность (обналичивание денежных средств), сопряженную с извлечением дохода в крупном размере. Информация о возбуждении уголовного дела была передана в налоговый орган для использования в работе при проведении выездных налоговых проверок в отношении указанных в ней организаций.
Из вышеизложенного следует, что налоговым органом при проведении выездных налоговых проверок в отношении нижеуказанных предприятий не использована информация, полученная из внешних источников, не проведены мероприятия налогового контроля в отношении организаций «однодневок», что привело к не доначислению налогов по организациями, указанным на фотографиях документов (см. прикрепленные фотографии).
Продолжение следует.
часть 1 t.me/skfo_telegraph/5426
Ваш @skfo_telegraph 🖋
В продолжение ЧАСТИ 1) данной статьи, важно отметить, что так же, при содействии Казанокова Руслана Олиевича и Нирова Хазрета Дантесовича за материальное вознаграждение, были проведены формальные налоговые проверки с доначислением минимальных налогов и в отношении ряда других предприятий. Одним из таких предприятий являются организации подконтрольные подсудимым по уголовному делу. А именно, Черкесский городской суд по результатам рассмотрения материалов уголовного дела №1-234/2018 в отношении подсудимых Каппушева И.Б., Кячевой Б.М. и Абазалиевой Ф.М., установил:
«В целях извлечения имущественной выгоды от осуществления незаконной банковской деятельности и прикрытия этой запрещенной деятельности, Каппушевым И.Б., Кячевой Б.М. и Абазалиевой Ф.М. были зарегистрированы юридические лица либо на своё имя и имена участников организованной группы, либо с привлечением номинальных директоров, которым были открыты счета в банках г. Черкесска Карачаево-Черкесской Республики и г. Ставрополя Ставропольского края. После этого, используя реквизиты и расчетные счета подконтрольных им вышеуказанных юридических лиц, члены преступной группы совершили от их имени с юридическими и физическими лицами мнимые и притворные хозяйственные сделки, для создания формальных оснований движения денежных средств по расчетным счетам. Мнимость проводимых хозяйственных операций проявлялась в отсутствии фактического движения товарно-материальных ценностей, либо выполнения работ и оказания услуг, при наличии надлежащим образом оформленных первичных бухгалтерских документов. Притворность заключалась в документальном оформлении поставок товаров, выполнении работ, либо оказании услуг от имени созданных организаций, с составлением всех первичных бухгалтерских документов для создания видимости осуществления хозяйственной деятельности, в то время как фактически они выполнялись другими физическими и юридическими лицами».
По приговору Черкесского городского суда Карачаево-Черкесской Республики от 19.06.2018 Каппушев И.Б., Кячева Б.М. и Абазалиева Ф.М. признаны виновными в совершении преступления и приговорены к наказанию в соответствии с УК РФ.
Следственным Управлением МВД России по КЧР было возбуждено уголовное дело №600474 от 19.05.2016 по признакам состава преступления, предусмотренного пп «а,б» ч.2 ст. 172 УК РФ, в отношении Каппушева И.Б., Кячевой Б.М. и Абазалиевой Ф.М., которые действуя в составе организованной группы на территории г. Черкесска с участием подконтрольных юридических лиц осуществляли незаконную банковскую деятельность (обналичивание денежных средств), сопряженную с извлечением дохода в крупном размере. Информация о возбуждении уголовного дела была передана в налоговый орган для использования в работе при проведении выездных налоговых проверок в отношении указанных в ней организаций.
Из вышеизложенного следует, что налоговым органом при проведении выездных налоговых проверок в отношении нижеуказанных предприятий не использована информация, полученная из внешних источников, не проведены мероприятия налогового контроля в отношении организаций «однодневок», что привело к не доначислению налогов по организациями, указанным на фотографиях документов (см. прикрепленные фотографии).
Продолжение следует.
часть 1 t.me/skfo_telegraph/5426
Ваш @skfo_telegraph 🖋
