Если верить сенату США, Аркадий и Борис Ротенберги нашли лазейку в санкциях почти сразу же после их введения.

http://amp.gs/wWJ3

Доклад комитета Сената о том, как семья Ротенбергов использовала рынок предметов искусства и аукционные дома для обхода санкций.

⚡️🇷🇺 #Россия Депутатов проверят на наличие второго гражданства ⚠️ https://www.rbc.ru/society/29/07/2020/5f2185af9a79475b7935ee0a

⚡️🇲🇹 #Мальта к расследованиям по злоупотреблениям паспортной программой добавляются новые имена и компании

https://theshiftnews.com/2020/07/26/taxpayers-billed-e300000-for-luxury-travel-by-chief-passport-salesman/

🇪🇺 #ЕС Как #CumEx возмещения разоряли бюджеты государств-членов ЕС https://m.lenta.ru/articles/2020/07/30/cumex/

КИПР ОФИЦИАЛЬНО ОТСРОЧИЛ DAC6

27 июля 2020 года Налоговый департамент Кипра выпустил уведомление о том, что в соответствии с дополнениями к Директиве ЕС DAC6 было принято решение по отсрочке подаче информации об агрессивных трансграничных налоговых схемах.

- Информация по операциям, которые подлежат отчетности и которые прошли в период с 25 июня по 30 июня 2020, должна подаваться после 28 февраля 2021 года.

- Информация по операциям, подлежащим отчетности, которые прошли с 1 июля 2020 по 31 декабря 2020, должна подаваться в течение 30 дней после 1 января 2021 года.

- Информация по операциям, подлежащим отчетности, которые пройдут с 1 января 2021 года - будет подаваться в течение 30 дней после 1 января 2021 года.

- Первый периодический отчет по промоутируемым операциям/решениям должен подаваться с 30 апреля 2021 года.


Источник:
https://bit.ly/2D51uXp

🇷🇺 #Россия кто и откуда получает гражданство?

🇨🇴 #Колумбия опубликовано постановление с правилами налоговой регуляризации (амнистии)

Колумбия опубликовала published Постановление 1010 от 14 июля 2020 года, которым утверждены правила налоговой регуляризации (амнистии), предусмотренной Законом No. 2010 от 27 декабря 2019 года. Амнистия предусматривает применение 15% ставки к амнистируемым ранее не декларированным активам находящимся в Колумбии или за рубежом, или в отношении прекращенных (несуществующих) обязательств.

Налоговая база для регуляризации может быть уменьшена на 50% для ранее незадекларированных активов, при условии их репатриации в страну до 31 декабря 2020 года.

Декларация для участия в амнистии капитала может быть подана не позднее 25 сентября 2020 года.

⚡️🇸🇬 #Сингапур С ⚠️ 30 июля 2020 года все зарегистрированные в Сингапуре компании, иностранные компании и партнерства обязаны подавать информацию о своих контролирующих лицах в ACRA. Ранее реестры контролирующих лиц хранились у секретаря, а информация из них могла быть предоставлена госорганам по запросу.

https://www.allenandgledhill.com/sg/perspectives/articles/16553/sgkh-new-requirement-to-lodge-registrable-controllers-information-with-acra

⚡️🇨🇾 #Кипр завтра озвучит окончательную позицию по предлагаемым Россией изменениям к действующему соглашению об избежании двойного налогообложения https://1prime.ru/state_regulation/20200730/831848781.html

▶️ 🎙 Запись сегодняшней онлайн Конференции от Intax:
🌐 Международный банкинг для клиентов из СНГ: где открывать счета и как работать с банками?
https://youtu.be/hdgvQ1l6PMI

⚡️🇬🇧 #Великобритания может усилить давление на капиталы связанные с Россией ‼️ Лейбористы настаивают на введение большей транспарентности в заморских территориях ранее 2023 года (как было официально согласовано) https://www.theguardian.com/world/2020/jul/30/uk-must-crack-down-on-dirty-money-after-russia-report-says-labour

🇬🇧 #Великобритания рассмотрение магистратским судом Вестминстера дела об экстрадиции О.Ю. Тинькова в США в связи с уголовным делом о налоговом мошенничестве в процессе отказа от гражданства США перенесено на 25 сентября 2020 года в связи с его нахождением в больнице.

https://tass.ru/obschestvo/9083527

🇬🇧 #Великобритания опубликовала Акт «о финансах», включающий налог на цифровые услуги

Соединённое Королевство опубликовало Акт «О финансах 2020 года». Закон получил королевское одобрение 22 июля 2020 года после его согласования обеими палатами парламента.

Налог на цифровые услуги
С 1 апреля 2020 года ставка налога составит 2% на доходы членов группы компаний от цифровых услуг предоставляемых пользователям в Соединённом Королевстве.

Услуги включают в себя:
1️⃣ услуги социальных сетей
2️⃣ услуги поисковых систем в интернете
3️⃣ услуги онлайн-магазинов
✅ исключение сделано в отношении услуг онлайн-площадок по торговле финансовыми инструментами, commodities, или валютой.

Условия для применения
Группа является плательщиком налога на цифровые услуги, когда выполняются следующие условия:
1️⃣ общая сумма доходов группы от таких услуг от источников по всему миру превышает  GBP 500 миллионов; и
2️⃣ общая сумма доходов группы от цифровых услуг (от пользователей в Соединённом Королевстве) превышает GBP 25 миллионов.
Если срок отчетного периода менее года, то соотвествующие суммы снижаются пропорционально.
@OffshoreChannel

Расчет налога
При соотвествии вышеназванным условиям в отчетном периоде каждое лицо являющееся членов группы в отчетном периоде несёт обязанность по уплате налога на цифровые услуги в отношении доходов от источника в Соединённом Королевстве.

Размер суммы налога определяется следующим образом:
1️⃣ берётся общая сумма доходов всех членов группы в отчетном периоде;
2️⃣ оттуда вычитаются GBP 25 миллионов;
3️⃣ с оставшейся суммы исчисляются   2%;
4️⃣ сумма налоговой обязанности конкретного лица группы пропорциональна размеру причитающейся ему сумме доходов в рамках доходов всей группы.

Альтернативной базой для расчёта может быть отнесение всей суммы доходов от цифровых услуг в Соединённом Королевстве от каждого из трёх видов цифровых услуг за вычетом операционных расходов группы в отчетном периоде.

Обязательства по декларированию и уплате налога
В случае когда налог применяется в отношении отчетного периода, обязанность по уплате наступает на следующий день после истечения 9 месяцев следующих после окончания отчетного периода. Декларация по налогу должна быть сдана не позднее года с окончания отчетного периода. @OffshoreChannel

Декларация подаётся либо головной компанией группы, или назначенной для таких целей компанией.  Также такая компания обязана уведомлять налоговый орган в течение 90 дней с окончания отчетного периода о достижении показателей для применения налога.

Иные меры предусмотренные Законом
Ставки подоходного налога на финансовый год 2020-21 остаются без изменений:
🔹 базовая ставка 20%;
🔸 повышенная ставка 40%; и
🔺 дополнительная ставка 45%;
 
Ставка корпорационного налога уставлена в размере 19% для финансового 2020- 2021 года, вместо ранее планируемого снижения до 17%

Подробно: ▶️ https://www.orbitax.com/news/archive.php/UK-Publishes-Finance-Act-2020--43110

🇷🇺 #Россия «Сквозной подход» ещё на год ✅ Бизнес пролоббировал переходный период для выплат дивидендов за рубеж с нулевой ставкой налога. Возможность применить ставку 0% вместо 13% на дивиденды в адрес иностранной компании, если фактическое право на них принадлежит налоговым резидентам России, будет продлена до 2024 года. ⛔️ Минфин хотел полностью закрыть эту лазейку уже со следующего года.

🇨🇳 #КНР 🇭🇰 #Гонконг Китай не будет признавать британские паспорта гонконгцев ⚠️

Судя по новостям, КНР может отказаться признавать паспорта British National (Overseas), выданные гонконгцам Великобританией.

Что стоит сказать: во-первых, сейчас все гонконгцы китайского происхождения считаются гражданами Китая вне зависимости от их паспорта. При переходе Гонконга под власть КНР на территорию САР был распространен Закон КНР «О гражданстве». Кроме того, в 1996 г. Постоянный комитет ВСНП выпустил специальное разъяснение о применении закона о гражданстве в отношении Гонконга.

В соответствии с разъяснением ПК ВСНП все резиденты Гонконга «китайского происхождения» (具有中国血统), которые родились на территории Китая (включая Гонконг) и соответствуют условиям получения гражданства Китая, являются гражданами Китая. «Гонконгские соотечественники» являются гражданами Китая даже при наличии паспорта British Dependent Territories Citizen Passport или паспорта British National (Overseas). Тем не менее, разъяснение ПК ВСНП разрешает «гражданам Китая в САР Гонконг» использовать выданные зарубежными правительствами документы для поездок в другие государства и территории», т.е. паспорт BN(O) признается КНР в качестве международного проездного документа для зарубежных поездок.

Следовательно, сейчас речь идет не об отказе от признания гражданства BN(O), а отказе от признания паспорта BN(O) в качестве международного проездного документа, на основании которого житель может выехать из Гонконга за рубеж. КНР не может повлиять на признание этого паспорта за рубежом, но может сделать единственным документом для выезда из Гонконга за рубеж только Hong Kong Special Administrative Region Passport (стандартный паспорт жителей Гонконга).

Для этого КНР придется внести изменения в разъяснение ПК ВСНП, выпущенные в 1996 г. – сейчас оно разрешает использование «китайским гражданам в САР Гонконг» использование иностранных паспортов для зарубежных поездок. После этого разъяснение необходимо будет распространить на Гонконг по стандартной схеме: включение в Приложение № 3 к Основному закону + введение в действие в Гонконге путем публикации в правительственном бюллетене.

@CNLegal

⚡️🇨🇾 #Кипр сдался на российских условиях https://vkcyprus.com/economics/11980-nalogovye-otnosheniya-mezhdu-kiprom-i-rossiej-izmenyatsya-s-2021-goda

🇬🇧 #Великобритания история возможна https://www.bbc.com/russian/news-53616713

⚡️🇧🇲 #БермудыБермуды усилили свой траст в отношении иностранных судебных решений

24 июля парламент Бермуд принял поправки к закону (статьи 9, 10 и 11), который регулирует деятельность трастов – Bermuda's Trusts (Special Provisions) Act 1989, с тем, чтобы оградить местные трасты от решений иностранных судов и придать дополнительную защиту структуре траста.  

Изменения предусматривают,  что по всем вопросам, связанным с местными трастами окончательное решение может принимать только Верховный Суд Бермуд.

Уточнено, что никакое иностранное право не должно определять или оспаривать структуру траста, его правомочность и правила управления таким трастом.

Исключением могут быть случаи, когда траст владеет иностранной землей или была выбрана  возможность применения иностранного права.  

https://www.step.org/industry-news/bermuda-statute-strengthens-trust-firewall-provisions

📖 Ознакомиться с ранее действующей редакцией Акта «О трастах» в переводе на русский А. Захарова, Paragon Advice Group ✅ http://taxpravo.ru/media/143000/143013/1BERMUDA_Trusts_1989_Special_Provisions_Act_in_Russian_by_Paragon_Advice_Group.pdf