Составы преступлений в УФНС по КЧР: Ниров, Казаноков и уроки обнала (ЧАСТЬ 4)
Камеральные Налоговые Проверки
МИ ФНС России №3 по КЧР в отношении ООО "КАВКАЗ-ЭКСПОРТ" было вынесено решение об отказе в возмещении НДС. Однако, УФНС России по КЧР, при наличии такого решения за тот же период было вынесено незаконное решение о возмещении НДС.
ООО "КАВКАЗ-ЭКСПОРТ"
(Организация ликвидирована ОГРН 1080917000911 от 8 февраля 2008 г., ИНН/КПП 0917010401 /773301001, Дата регистрации 08.02.2008, Юридический адрес:125459, город Москва, бульвар Яна Райниса, 10 , Сведения об адресе недостоверны. Основной вид деятельности Торговля розничная мебелью в специализированных магазинах (47.59.1), Уставный капитал 10 000 руб. Генеральный директор Боташев Радик Хамитович с 21 июля 2011)
ООО «777»
Руководитель Шаманов Азрет. Данной организацией в МИ ФНС России № 3 по КЧР была представлена налоговая декларацией по НДС с суммой налога подлежащей возмещению из бюджета в размере 24 млн. руб. Налоговой инспекцией было вынесено решение об отказе в возмещении суммы НДС. Однако Шамановым была подана жалоба на действия налоговой инспекции в УФНС по КЧР. Рассмотрев жалобу, УФНС по КЧР было вынесено незаконное решение о возмещении суммы НДС из бюджета в сумме 24 млн. руб.. ООО «777» намеренно мигрировали и стали на налоговый учет в г. Элиста, с целью вернуть на расчетный счет возмещенные из бюджета суммы НДС.
Указанное возмещение НДС было организовано Казаноковым Русланом Олиевичем и Лайпановым Умаром Муратбиевичем , с помощью создания формального документооборота с привлечением предприятия Шаманова Азрета (племянник Лайпанова Умара Муратбиевича).
Возможность миграции ООО «777» в г. Элиста данного предприятия и там уже возврат НДС в сумме 24 млн. руб., а так же возврат начисленной пени в размере 12 млн., итого в совокупности 36 млн.руб. бюджетных средств были незаконно возмещены под руководством Казанокова Руслана Олиевича, посредством использования своих административных связей и договоренности с начальником инспекции г. Элиста Комышевым Дольганом Александровичем.
Возмещенные средства были разделены между Казаноковым Русланом Олиевичем и Лайпановым Умаром Муратбиевичем и использованы в личных целях.
В настоящее время бывший начальник налоговой инспекции г. Элиста Комышев Дольган Александрович обвиняется в злоупотреблении должностями полномочиями при принятии решений о возмещении НДС в пользу ООО «777» . В ходе расследования он скрылся от органов следствия и находится в бегах, в связи с чем объявлен в розыск.
Шаманов Азрет в настоящее время находится под следствием в СИЗО.
Миграция налогоплательщиков
Миграция является одним из распространенных способов ухода от налогообложения, в том числе через попытки избегания камеральной проверки при возмещении НДС, выездной налоговой проверки, затягивание сроков для невозможности взыскания недоимки, сокрытие деятельности по участию в схемах уклонения от налогов или по обналичиванию денежных средств.
УФНС России по КЧР создавались благоприятные условия для компаний таких компаний мигрантов как ООО «Компания Факт» ОГРН 1182651022531, ООО «Инвестплюс» ОГРН 1082635011436, ООО «Вангард Инвест» ОГРН 5177746251315, ООО «Ставстройинжинеринг» ИНН 2634811034, ООО «Гранит» ОГРН 105260081874, ООО «Костромская мануфактура» ОГРН 1167746805181, у которых были фиктивные цели миграции и деятельность в регионе прибытия заключалась в уходе от налогообложения.
Материальные вознаграждения, которые запрашивали у организаций Ниров Хамзет Дантесович и Казаноков Руслван Олиевич за создание благоприятных условий для миграции недобросовестных налогоплательщиков составляло от 10 до 30 млн.руб. за одну миграцию.
Продолжение следует.
Ваш
@skfo_telegraph 🖋