Составы преступлений в УФНС по КЧР: Ниров, Казаноков и уроки обнала (ЧАСТЬ 7)
Руководитель УФНС по КЧР Ниров Хазрет Дантесович под руководством Казанокова Руслана Олиевича за денежные вознаграждения на периодической основе оказывают содействие крупным налогоплательщикам в уходе от налогообложения, создавая лояльные условия ведения бизнеса с уплатой минимальных сумм налогов при крупных объемах деятельности, а так же создают благоприятные условия для миграции налогоплательщиков в другие регионы, так же с целью ухода от налогообложения.
Налоговые проверки по возмещению НДС проводятся формально, решения о возмещении принимаются при наличии в цепочке контрагентов фирм-однодневок, которые не обладают материально-техническими, ресурсами для оказания соответствующей деятельности.
Налоговые органы, в ходе проводимой проверки не анализировали и не истребовали доказательства умышленного участия проверяемых налогоплательщиков в схемах получения необоснованной выгоды, а именно не устанавливали факты юридической, экономической и иной подконтрольности, в том числе на основании взаимозависимости cпopныx контрагентов проверяемому налогоплательщику, не выявляли факты проведения транзитных операций между взаимозависимыми или аффилированными участниками взаимосвязанных хозяйственных операций, в том числе через посредников, с использованием особых форм расчетов и сроков платежей, а также обстоятельства, свидетельствующие о согласованности действий участников хозяйственной деятельности. В частности таким формальным способом проведены камеральные налоговые проверки и возмещен НДС ряду коммерческих фирм и перечислены на расчетный счет организаций:
OAO Флора Кавказа ИНН 0912001280
- 12 850 000 руб. 27.12.2019 г.
- 12 854 380 pyб. 29.01.2020 г.
Итого: 25 704 380 руб.
ООО AПK Приэльбрусье ИНН 0716006765
- 13 152 938 руб. 29.01.2020г.
- 14 000 000py6. 28.01.2020г.
- 8 140 l62py6. 05.03.2020г.
- 16 787 000pyб. 04.03.2020г.
Итого: 52 080 100 руб.
AO Газпром газораспределение Черкесск ИНН 0900000116
- 5 315 968pyб 11.02.2019г.
- 78 232 60l py6 12.02.2019г.
Итого: 83 548 569 руб.
Выгодополучателем незаконно возмещенного НДС по АО Газпром газораспределение Черкесск являлся
Арашуков Р.Р. Возможность такого возмещения была обеспечена посредством договоренности между ним и Казаноковым Русланом Олиевичем, который в свою очередь использовав свои личные связи с Нировым Хазретом Дантесовичем, который являясь руководителем региональных налоговых органов, обеспечил проведение формальных камеральных проверок, и в последующем и формальной выездной проверкой без выявления каких либо налоговых правонарушений, исключив, таким образом, возможности проверок по периодам, когда из бюджета были получены необоснованно возмещенные суммы НДС. Акт налоговой проверки написан и вручен в марте 2020 года.
Формальность проверки в отношении AO Газпром газораспределение Черкесск заключалась в том, что сотрудниками налоговых органов не были выполнены рекомендации Федеральной налоговой службы РФ по вопросу применения налога на добавленную стоимость при реализации природного газа для обеспечения коммунально-бытовых нужд граждан (письмо от 11.01.2016 г. № СД-4-3/24@).
Ваш
@skfo_telegraph 🖋