Снятие наличных через кассу банка

Заменой банковским картам могут стать обычные счета физического лица, а также депозиты. К ним у банкиров отношение обычно более лояльное. Кроме того, указанных выше формальных (и неформальных) ограничений по снятию наличных по вкладам может и не быть. Удобнее всего использовать для обналички пополняемо-отзывные вклады. В большинстве случаев снятие наличных будет бесплатным. Впрочем, часто для этого деньги должны находиться на счете какое-то время, обычно от 5 до 30 дней. А иногда достаточно лишь подать заявку на нужную сумму за несколько дней. Это, конечно, лишает схему желанной оперативности, зато снижает накладные расходы по ней. Кроме того, не потребуется бегать по банкоматам – можно получить сразу крупную сумму в банковской кассе. Но даже при несоблюдении упомянутых сроков комиссии за снятие денег, как правило, будут невелики - в пределах 1% от суммы. Правда, во многих банках они будут запретительно высокими в случае полного расторжения договора вклада. Именно поэтому выгоднее выбирать вклад пополняемо-отзывной и полностью его не закрывать - всегда поддерживать хотя бы минимально требуемый неснижаемый остаток.@BlackAudit

Передача средств

После того как наличные получены в личную собственность физлица, встает вопрос о рефинансировании этих средств - передаче их заказчику схемы обналичивания денег. Проще всего, если ИП и является реальным владельцем бизнеса - он их просто тратит на те или иные нужды своего бизнеса или личные. Сложнее, если предприниматель - номинальное доверенное лицо. В этом случае самый простой вариант рефинансирования наличных - безвозмездная передача заказчику. Безвозмездная передача денег реальному бенефициару, согласно российскому законодательству, может быть либо дарением (ст. 572 ГК РФ), либо пожертвованием (ст. 582 ГК РФ). Но так как дарение осуществляется между физлицами, то полученные в дар денежные средства не облагаются НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ, письма Минфина России от 18.12.12 № 03-04-05/4-1406, от 29.10.12 № 03-04-05/4-1225, от 05.09.12 № 03-04-05/1-1065, ФНС России от 10.07.12 № ЕД-4-3/11325@). Договор дарения может быть заключен в устной форме (п. 1 ст. 574 ГК РФ). Но в данном случае его есть смысл все же заключить в письменной форме (и даже удостоверить нотариально) на случай, если ИП «взбунтуется». При этом оба экземпляра договора лучше хранить у одаряемого в надежном, недоступном посторонним месте. Наряду с договором дарения или вместо него можно заключить договор займа. ИП в качестве обычного физлица выступает по нему в роли заимодавца, а выгодоприобретатель - заемщика. В этом случае ответ на возможные вопросы правоохранительных и прочих органов об источнике происхождения наличных будет более убедительным и логичным, чем при дарении: взял взаймы у приятеля, он занимается бизнесом, и у него были свободные средства. Оба экземпляра договора займа (а лучше даже лишь его копию) также при этом лучше хранить в надежном месте у заемщика. Срок займа имеет смысл установить «до востребования». В этом случае он должен быть возвращен в течение 30 дней после предъявления кредитором такого требования (п. 1 ст. 810 ГК РФ). Причем требование должно сопровождаться предъявлением оригинала договора займа (иначе оно будет проигнорировано «должником»). Поскольку у «кредитора» такого документа на руках в принципе нет, то и возвращать ничего и никогда не придется. В таких условиях можно смело «занимать» деньги под большие проценты (например, 30-40% годовых). Достаточно оговорить в договоре, что проценты выплачиваются одновременно с возвратом основной суммы займа. То есть никогда. Вместо получения займа от ИП для обналичивания денежных средств возможна и обратная операция. Бесконечный «возврат» денег, якобы когда-то переданных этому предпринимателю взаймы. Например, для того, чтобы он начал свое дело. Но такой заем уже лучше делать беспроцентным, чтобы не платить НДФЛ. Однако в целом все рассмотренные варианты обналички можно классифицировать как «серые» схемы обналичивания денег 2016. Даже при формальном соблюдении на каждом этапе буквы закона, в их основе лежит притворная сделка - речь просто идет об изъятии у номинала наличных денег.@BlackAudit

Расширение полномочий Великобритании в борьбе с «отмыванием денег»

Закон Великобритании «О преступных финансах», принятый правительством в 2017 году, был дополнен новым положением «О необъяснимом происхождении богатства». Для тех, кто возможно не знает о действии этого нововведения, хочется напомнить, что это положение вступило в силу с января 2018 года.

Уже 16 апреля этого года налоговики Великобритании начнут отслеживать всевозможные факты махинаций, связанные с «отмыванием денег» и уклонением от уплаты налогов. В случае выявления подозрений о преступных источниках активов, а также расходов, которые превышают доходы подозреваемого, власти Великобритании потребуют от респондента объяснения их легитимности.@BlackAudit

19 кредитных организаций исключены из реестра значимых на платежном рынке

В информации от 11.04.2018 ЦБ сообщил о кредитных организациях, признанных Банком России значимыми на рынке платежных услуг.

В этот раз в списке всего 36 банков, тогда как в прошлом году их было 51. Исключены из перечня:

ООО КБ "Кольцо Урала"
ПАО "Балтийский Банк"
ООО "ХКФ Банк"
ПАО "МДМ Банк"
ОАО "АБ "Россия"
ЗАО "СНГБ"
ПАО АКБ "Связь-Банк"
ВТБ 24 (ПАО)
Океан Банк (АО)
ПАО "Ханты-Мансийский банк Открытие"
ПАО "МТС-Банк"
АО "Генбанк"
ОАО АК "БайкалБанк"
ПАО СКБ Приморья "Примсоцбанк"
ОАО "Банк Москвы"
ПАО "Крайинвестбанк"
АО "Севастопольский Морской банк"
ООО НКО "Рапида"
ООО НКО "ПэйПал РУ".
Добавлены в перечень:

ПАО "БИНБАНК"
ПАО "Почта Банк"
ПАО Банк "ФК Открытие"
АО "БИНБАНК Диджитал".@BlackAudit

Налоговая может заблокировать корпоративную карту в части средств овердрафта


В письме от 16 марта 2018 г. N 03-02-07/1/16533 Минфин ответил на ряд вопросов, связанных с приостановлением налоговиками операций по счетам клиента банка, которому открыт овердрафт по корпоративной карте.

Если общая сумма средств на заблокированных из-за неуплаты налога счетах превышает указанную в решении налоговой сумму, налогоплательщик вправе подать в инспекцию заявление об отмене блокировки с указанием счетов, на которых имеется достаточно денежных средств для исполнения решения о взыскании налога.

Кредитные средства в пределах доступного лимита овердрафта по счету являются средствами заемщика, которыми он распоряжается. Это подтверждается сложившейся судебной практикой. Минфин считает, что операции по расходованию указанных кредитных средств могут быть приостановлены.

Положением ЦБ от 24.12.2004 N 266-П "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием" не предусмотрены какие-либо изъятия из требований налогового законодательства, в том числе в части порядка исполнения решения налогового органа о приостановлении операций по счетам или поручения о взыскании денежных средств со счетов.@BlackAudit

ЦБ заблокировал более 800 мошеннических сайтов в 2017 году


Данные о выявленных потенциально фишинговых сайтах ЦБ передает регистраторам доменных имен.

В 2017 году по инициативе Банка России были разделегированы (лишены доменного имени) более 800 мошеннических сайтов в сфере финансовых рынков, в том числе 160 сайтов лжебанков.

В I квартале текущего года регулятор инициировал блокировку 328 сайтов, из них 64 принадлежали лжебанкам. Об этом сообщили в пресс-службе ЦБ.

«С 2016 года Банк России проводит активную работу по выявлению, разделегированию и блокировке сайтов организаций, нелегально оказывающих финансовые услуги. Выявляя организации, ведущие нелегальную деятельность на финансовом рынке, Банк России использует информацию, полученную из разных источников. Это могут быть данные мониторинга Интернета, обращения граждан, информация, полученная от общественных организаций, публикации в СМИ, в соцсетях», — прокомментировали в пресс-службе ЦБ.

Для более полного охвата и ускорения обработки поступающих данных в Центральном банке используется аналитика, основанная на обработке больших массивов разрозненной информации (big data). Данные о выявленных потенциально фишинговых сайтах Банк России передает регистраторам доменных имен для дальнейшего разделегирования.

Банк России направил обращение регистратору доменного имени о разделегировании сайта АКБ «ДельтаСтройБанк».

Также были разделегированы три, предположительно, лжебанка. Сайты «Страйк Капитал Банка», «МосФин Банка» и «РоссФонд Банка» теперь недоступны.@BlackAudit

Минюст против молдавской схемы отмывания денежных средств


Минюст России разрабатывает законопроект «О внесении изменений в Федеральный закон „Об исполнительном производстве“ (в части минимизации рисков по выводу за рубеж денежных средств, взыскиваемых судебными приставами-исполнителями в рамках исполнительных производств).
Как указывают разработчики, законопроект, прежде всего, направлен на противодействие легализации (отмыванию) денежных средств.
Дело в том, что возможны ситуации, при которых зарубежные компании в судебном порядке взыскивают денежные средства с резидентов Российской Федерации по фиктивным договорам. Мнимые участники таких договоров искусственно воспроизводят ситуацию гражданско-правового спора. Такой спор рассматривается иностранным государственным судом или арбитражем, который принимает судебный акт, подлежащий исполнению.
Предлагаемый же Минюстом вариант — закрепить возможность перечисления денежных средств в рамках исполнения судебных актов исключительно на счет взыскателя, открытый в банке в Российской Федерации, — влечет больше негативных последствий, поскольку существенно нарушает права добросовестных взыскателей, которых, хочется верить, гораздо больше, чем „отмывающих свои доходы“ мошенников.@BlackAudit

ФНС разъяснила, как правильно подать возражения на акт налоговой проверки

ФНС составила памятку о подаче возражений на акты налоговых проверок.

В случае несогласия с фактами, изложенными в акте налоговой проверки или в акте об обнаружении фактов, свидетельствующих о налоговых правонарушениях, в течение одного месяца со дня получения акта можно представить письменные возражения по указанному акту в целом или по его отдельным положениям.

В течение 10 дней со дня истечения срока проведения допмероприятий налогового контроля можно представить письменные возражения по результатам таких мероприятий в целом или в части.

ФНС изложила способы и варианты подачи возражений, разъяснила, кто является законным представителем, а кто - уполномоченным, кому следует адресовать возражения, как происходит процесс рассмотрения возражений.

Перед рассмотрением материалов проверки руководитель (замруководителя) налогового органа проверяет явку лица, в отношении которого составлен акт. В случае неявки устанавливается, извещено ли лицо о дате, времени и месте рассмотрения. При надлежащем извещении, если присутствие лица признано обязательным, принимается решение об отложении рассмотрения, а если нет, то материалы рассматриваются в отсутствие указанного лица. При ненадлежащем извещении принимается решение об отложении рассмотрения.

При явке на рассмотрение акта можно давать устные пояснения, а также представлять подтверждающие документы.

ФНС также привела образец, по которому можно подать возражения.@BlackAudit

Расчеты с контрагентом налом через липовые авансовые отчеты препятствуют вычетам НДС


ООО «А» занималось производством бумаги, картона, бумажной и картонной тары. По документам ООО «А» закупило материалы у ООО «Э» и заявило вычет в декларации по НДС.

По результатам выездной проверки ИФНС отказала в вычете, сославшись на отсутствие у контрагента материальных, трудовых ресурсов, необходимых для реальной деятельности, и необходимых затрат. К тому же, установлено подписание документов от имени контрагента неустановленными лицами.

Суды трех инстанций (дело № А44-2667/2017) признали законным решение инспекции, указав на порядок расчетов с контрагентом. Денежные средства выдались в подотчет работникам налогоплательщика, которые пояснили, что передавали их заместителю генерального директора С. Они указали, что не отчитывались об использовании полученных денег, а лишь расписывались готовых в авансовых отчетах.

С. заявил, что он самостоятельно за наличный расчет покупал материал у ООО «Э», наличку передавал представителю поставщика. Суды отклонили представленные компанией кассовые чеки в подтверждение поступления средств контрагенту. Установлено, что чеки отпечатаны на ККТ, не принадлежащей ООО «Э» и не зарегистрированной за последним. При этом средства на расчетный счет контрагента не поступали.

Суды (постановление кассации Ф07-1838/2018 от 06.04.2018) учли, что согласно акту сверки взаимных расчетов на 1 октября 2015 года за налогоплательщиком числилась кредиторская задолженность перед ООО «Э» более, чем на 70 млн рублей. На основании договора цессии кредитор заменен с ООО «Э» на ООО «С». При этом 14 октября 2015 года ООО «Э» прекратило деятельность, указанная задолженность не была отражена в промежуточном ликвидационном балансе ООО «Э» по состоянию на 17 сентября 2015 и в бухгалтерском балансе по состоянию на 28 сентября 2015 года. Суды сочли подтвержденным создание налогоплательщиком формального документооборота для получения права на вычет.@BlackAudit

Добрый день. 3 дня мы посвятим, документам, от легких к сложным. Дадим образцы, думаем вам это пригодится...@BlackAudit

Оправдываем расходы по кредиту

http://telegra.ph/2Opravdat-rashody-po-kreditu-vzyatomu-dlya-drugoj-organizacii-Biznes-plan-04-19

"Левый" оценщик, привлеченный ИФНС, избавил фирму от доначислений, несмотря на схему

В декабре 2012 года ООО «А» продало ООО «Т» нежилые помещения за 12 млн рублей. Затем последнее продало имущество с небольшой наценкой предпринимателю, который реализовал помещения ООО «М» почти за 19 млн рублей. При этом сделки проведены в короткий промежуток времени, присутствует взаимозависимость участников цепочки (ООО «Т» создано водителем транспортного цеха ООО «А», этот же водитель был формальным руководителем ООО «Т»; ИП является матерью руководителя ООО «А»). При этом ООО «Т» ресурсов для ведения деятельности не имело, сдавало нулевую отчетность и доход от сделки получило минимальный. Расчет по сделке проведен за счет средств, полученных от предпринимателя.

По результатам выездной проверки ООО «А» инспекция доначислила НДС, налог на прибыль, пени и штраф, исходя из рыночной стоимости имущества, определенной на основании отчета оценщика.

Суды трех инстанций (дело № А03-19356/2015) признали, что действия компании привели к обходу положений пункта 2 статьи 153 и пункта 2 статьи 249 НК, согласно которым при определении налоговых баз по НДС и налогу на прибыль должны учитываться все поступления от реализации товаров. Согласно экспертизе рыночная цена помещений составляла более 27 млн рублей.

Однако экспертиза была проведена в нарушение норм НК и закона «Об оценочной деятельности» лицом, не указанным в постановлении о назначении экспертизы, в договоре об оказании экспертных услуг и не являющимся субъектом профессиональной оценочной деятельности. К тому же, экспертами использована информация о ценах и характеристиках объектов-аналогов, не отвечающая требованиям достоверности и доступности, поскольку аналогичных сделок не установлено.

В итоге суды (постановление кассации Ф04-845/2017 от 09.04.2018) отменили решение инспекции, посчитав существенными нарушения при экспертизе.@BlackAudit

Над банками нависла новая киберугроза: троян Dimnie переключился на кредитные организации


Над банками нависла новая киберугроза: троян Dimnie переключился на кредитные организации
Затишье в сфере атак на банки закончилось — не прошло и месяца с момента, когда был обезврежен глава успешно атаковавшей кредитные организации группировки Cobalt, как появилась новая угроза. Банки стали получать рассылки с трояном, который ранее злоумышленники использовали лишь для атак на их клиентов, но после ухода группировки Cobalt переформатировали его и для атак на банки. Несмотря на то что хищений нет, ЦБ указывает на массовость атак и высокие риски.

Банки-участники информационного обмена с FinCERT (специальное подразделение ЦБ по кибербезопасности) рассказали, что в среду получили рассылку с предупреждением о новой угрозе — рассылке фишинговых писем с вложением в виде шпионского трояна Dimnie. Причем отдельные игроки уверяют, что уже получили подобные фишинговые рассылки. Однако сейчас сфера применения Dimnie расширилась. В пресс-службе ЦБ пояснили, что с использованием Dimnie могут быть реализованы разные схемы атак, в том числе и на банки. «Этот троян предоставляет различные возможности, в том числе для удаленного администрирования»,— отметили там. Получив права администратора, злоумышленники теоретически могут вывести средства из банка любым способом: через карточный процессинг, через АРМ КБР, через SWIFT.

Кстати, юрики тоже под угрозой, уводят через Сингапур и Мальту.@BlackAudit

🔝 *Труба под Неглинной* (https://t.me/trubapodneglinnoy) — канал, который каждый день публикует инсайд с рынка принятия решений.
➖  Среди его источников чиновники, банкиры и силовики, поэтому информация точная, а прогнозы регулярно сбываются.
➖ *Труба* не репостит общую повестку и не разменивается на диванную аналитику.
➖ Подписка на канал полезна для всех, кто серьезно относится к деньгам, своим и чужим.
@trubapodneglinnoy

#нампишут

Райффайзен Банк упал полностью. Интернет-банк не работает, деньги снять через кассу нельзя.

У Сбера вчера, смс ходили с большой задержкой.@BlackAudit

Все СМИ пишут, про обнал через Дурова. Если он и будет, то будет только вывод денежных средств за рубеж. На территории РФ, он будет мало применим, так как к действующему бизнесу это почти не привязать. Если взять ситуацию с Биткоином, то мало кто применял эту систему, ввиду падения и взлёта, плюсом сложностью и долгих переводов в фиат. Бред, когда допустим директор строительной организации расплачивается со своим работником криптовалютой. Максимум это будет на руку только обналам.@BlackAudit

Deutsche Bank по ошибке перечислил бирже €28 млрд


Кредитная организация ошибочно перевела сумму, превышающую ее капитализацию. Бóльшая часть средств уже возвращена. Финансового ущерба банку или его клиентам нанесено не было, сообщили в Deutsche Bank.

Крупнейший банк Германии Deutsche Bank в марте в рамках своих ежедневных сделок с деривативами ошибочно перевел на счет биржи Deutsche Boerse €28 млрд ($35 млрд). Об этом со ссылкой на знакомые с ситуацией источники сообщают агентство Bloomberg и телеканал CNN Money. Оба уточняют, что сумма перевода на $5 млрд превышала рыночную капитализацию финансовой организации.

Случайный перевод, по данным собеседников СМИ, произошел в последнюю неделю марта, в момент, когда Deutsche Bank совершал «ежедневную корректировку залога на своем счету» в клиринговой палате Eurex, принадлежащей Deutsche Boerse. В результате $35 млрд оказались на счету Eurex.

Факт ошибочного платежа в немецком банке признали. «Это была операционная ошибка», — пояснил, комментируя информацию, представитель Deutsche Bank. Случайный перевод, по его данным, был обнаружен в течение нескольких минут. После этого бóльшая часть денег, рассказал представитель банка, вернулась на счета кредитной организации. Финансовый ущерб ни самому Deutsche Bank, ни его клиентам нанесен не был. «Мы тщательно рассмотрели причины возникновения этой ошибки и предприняли шаги для предотвращения ее повторения», — заключил сотрудник пресс-службы.

C того момента как генеральным директором Deutsche Bank стал Джон Крайен (июль 2015 года), акции банка потеряли более половины стоимости. Deutsche Bank, как напоминает CNN, объявил о закрытии сотни филиалов и сокращении десятков тысяч рабочих мест. Инцидент с ошибочным переводом $35 млрд на счет биржи, напоминает телеканал, произошел в последние недели пребывания Крайена на посту гендиректора. Одной из его задач было как раз улучшение внутреннего контроля. Топ-менеджер неоднократно заявлял об успехах в этом направлении.

Только мы молчим, как этот банчек налил, и выводил средства за рубеж, используя схему с биржей.@BlackAudit