Рискуют банки, предупреждающие клиентов о блокировке счета налоговиками

Явление, как предупреждение банком своего клиента о грядущей блокировке счета налоговиками.

На сайте ФНС доступны сведения о блокировках – информация появляется в день вынесения решения одновременно с его отправкой в электронном виде в банк, однако по техническим причинам решение поступает в банк с задержкой примерно на сутки, по информации банков из топ-20. Однако клиенты, как правило, не могут в постоянном режиме мониторить сайт ФНС. Поэтому банки, в том числе крупные, оказывают своим клиентам услуги по мониторингу и предупреждению – неофициально и конфиденциально. За сутки клиент может вывести деньги со счета.

Решение есть в открытом доступе, но банк его еще не получил и потому исполнять не обязан. Несложно настроить специальную программу, которая будет в общем реестре решений налоговиков выискивать ИНН клиента банка. Предупредив такого клиента, формально банк ничего не нарушает, решения ИФНС он не получал, запрета на разглашение публичной информации нет.

В ФНС сообщили свою версию. Если дело о неуплате налога направлено в следственные органы, то они в рамках уголовного дела могут рассмотреть вопрос о причастности банка к уклонению клиента от уплаты налога.

Но пока налоговикам поймать ни один банк не удалось – ФНС не известно о конкретных фактах предупреждения банками клиентов о блокировке. В качестве доказательств такого деяния могла бы выступать переписка сотрудника банка с представителями клиента, но банки осторожничают, а доказать сговор, имевший место в ходе телефонного разговора или личной встречи, почти нереально, сообщил газете один из экспертов.

Чтобы не попадаться, банки вряд ли поставят подобные услуги на поток – при оповещении клиентов в автоматическом режиме следователи могут извлечь информацию с жестких дисков.@BlackAudit

Авангард Банк, разрешал снимать кеш до 50 мил.₽. ежемесячно, по картам, и по расходам. С прошлого года опустился до 30 мил.₽. в месяц, все это с одного юрика.

При этом, очень хорошо принимал, наличность, по минимальным процентам, и зачислениям. Cash-in практически не отличался от Сбера. Банк который из первых разрешал снимать с карт привязанных к расчетному счету.

Авангард широко, позволял осуществлять так называемые перевороты с 407 на 408 (спец. счета). Терминальщики и металлисты, ломились в данный банк.@BlackAudit

Лже Московский Финансовый Банк, который типа был основан в 2005 году и входил в топ 100 Банков России. Принимал безнал, через цепь фиктивных организаций. Работая по типу дистанционного обслуживания.

Далее деньги, уходили через Эстонский банк, и на платежные агрегаторы других стран. Клиенты, не понимая отправляли деньги на простой 407 счёт.

Лже Банк, так же кидал с займами, принимая комиссию от 2.5-4 процента от займа. Звонки осуществлялись с разных мобильных номеров. Объемы по приему были не маленькие. На данное время, сайт Лже Банка заблокирован.@BlackAudit

Акты ЦБ для второго уровня "обеления" банковских клиентов направлены в Минюст


Несмотря на вступление в силу 30 марта соответствующих поправок в антиотмывочный закон (статьи 1 закона от 29 декабря 2017 г. № 470-ФЗ), двухуровневая система реабилитации банковских клиентов из "черного списка" действовать не начала.

Причина – ЦБ пока не подготовил необходимые подзаконные акты. Например, он должен установить порядок, согласно которому банки и другие финансовые организации будут сообщать в уполномоченный орган сведения о том, что устранены основания для включения клиента в "черный список". Также ЦБ должен регламентировать работу межведомственной комиссии, в которую клиент банка сможет обратиться в случае отказа в "обелении" со стороны банка (которая и будет представлять из себя второй уровень реабилитации). Впрочем, все логично: подзаконные акты не могли вступить в силу ранее закона, прописавшего необходимость их принятия.

При этом все еще действует временный порядок исключения из "черных списков", рекомендованный ЦБ в ноябре 2017 года – задолго до принятия 470-ФЗ. Порядок был оформлен в виде "методических рекомендаций", показал свою неэффективность, особенно, в отношении физлиц. По статистике ЦБ, к 1 марта реабилитировано лишь 2,4 тысячи клиентов, тогда как всего отказников в черном списке более 500 тысяч.

ЦБ сообщил: "пакет документов, необходимых для реализации второго контура, утвержден Банком России и направлен на регистрацию в Минюст".@BlackAudit

Банки Сингапура и Мальты, ввиду большого количества обнала, подверглись большому количеству блокировок счетов. А именно Сингапурское подразделение банка Standard Chartered и Мальта Pilatus Банк.

Деньги заходили транзитам и выводились в Индонезии на физиков. Обналы сильно пострадали, особенно конвертеры.@BlackAudit

Принятый Федеральный закон №335-ФЗ от 27.11.2017 нанес очередной удар по любителям различных схем хищений НДС через подставные фирмы. С 1 января 2018 года государство перенесло уплату НДС на тех покупателей, которые занимаются реализацией лома и отходов черных и цветных металлов, сырых шкур и ещё ряда товаров. Сейчас идет отработка алгоритмов и отладка технологии.

А с 01.07.2018 на такой НДС планируют перевести реализацию транспортных услуг, а позже — реализацию всех или почти всех ТНП. Таким образом, все покупатели товаров (работ, услуг) вскоре станут  налоговыми агентами по НДС по аналогии с импортёрами, которые всегда являлись налоговыми агентами. Проще говоря НДС будет платить не продавец, а покупатель.

Какие цели преследует ФНС:
⁃ окончательная смерть обналу и фирмам-однодневкам.
⁃ прозрачность сделок — 100%,
⁃ собираемость НДС – 100%,
⁃ автоматическая состыковка отчетности с системой управления рисками с АСК НДС-2, СУР АСК НДС-2, тестируемой АСК НДС-3,
⁃ собираемость налогов на ФОТ, увеличение пенсий, ведь при отсутствии "нала" всех придется перевести на "белые" зарплаты. @proimport

⚡️Ломбарды сработали ювелирно – ЦБ нашел схему высокой пробы


Банк России выявил новую схему, которую ломбарды реализуют совместно с ювелирными магазинами. По мнению регулятора, некоторые игроки, проводящие популярные сейчас акции обмена «старого на новое», вводят граждан в заблуждение, меняя изделия высокой пробы на менее качественные. Участники рынка не видят в таком обмене ничего предосудительного, если на новых изделиях указана проба — клиент может ее рассмотреть и сделать выбор осознанно.

Банк России в ходе мониторинга деятельности ломбардов выявил их вовлеченность в совершение схемных операций, сообщили в ЦБ. Внимание регулятора привлекло то, что в ломбардах, связанных с сетью ювелирных магазинов (названия не раскрываются), граждане якобы получали займы, но при этом не возвращали их. Параллельно с этим ломбарды проводили платежи с входящими с ними в группу ювелирными магазинами и скупочными организациями, вызывающие сомнения на предмет легальности и обоснованности.

Изучение ситуации показало, что компании данной группы учредили акцию «Обмен старого на новое». Гражданам предлагалось передать в ломбард в рамках залога по займу имеющиеся у них старые ювелирные изделия, а взамен получить в ювелирных магазинах новые — более стильные и современные. Однако ломбард по факту заем не выдавал, а перечислял в рамках акции деньги в адрес ювелирной сети, где физлица взамен своих изделий высокой пробы получали аналогичные по весу изделия, но существенно более низкого качества. В данных ломбардах проводился строгий контроль качества ювелирных изделий на предмет пробы. Как пояснили в ЦБ, у граждан принималось только золото с пробой, превышающей 585, взамен выдавались изделия с 585-й пробой. При этом клиентов убеждали, что они получают изделия такого же качества, как сдали. Впоследствии изделия, полученные от граждан, реализовывались скупщикам или перерабатывались.@BlackAudit

ЦБ РФ и Росфинмониторинг против свободного обмена криптовалют в России

Оба ведомства ссылаются на последнюю мировую практику.
ЦБ РФ и Росфинмониторинг против свободного обмена криптовалют в России.


Банк России и Росфинмониторинг подвергли критике идею свободного обмена криптовалют в стране, апеллируя к уже известным тезисам об использовании виртуальных валют для отмывания денег, мошенничества и других криминальных целей.

Позиция Центробанка РФ опирается на отчеты и аналитические материалы спецслужб и международных организаций, которые борются с отмыванием денег. Страны, которые в свое время разрешили свободное обращение криптовалют, сейчас перешли к их временному запрету или жесткому регулированию.

Росфинмониторинг также сослался на последнюю мировую практику, что сейчас обсуждается вопрос обмена в России криптовалют на традиционные деньги. Криптовалюты крайне рискованным спекулятивным активом без реальной стоимости. В США и Японии пытались внедрить обмен криптовалют на специальных биржах с идентификацией лица, однако в таких случаях всю ответственность за идентификацию клиента несет сама торговая площадка.@BlackAudit

В «обнале» подозревают даже честные компании.


ФНС не разыскивают обналичку отдельно. Она интересна контролерам как доказательство, что компания уклоняется от налогов (п. 12 Методических рекомендаций, утв. письмом ФНС от 13.07.2017 № ЕД-4-2/13650@). Контролеры не упустят случая доначислить налоги, если им попадется сделка, которая маскирует обнал. Особенно если из-за таких операций бюджет теряет НДС.
Теперь инспектору не нужно устраивать выездную проверку, чтобы обнаружить обналичку. Сидя у себя в кабинете, он видит отчеты из "АСК НДС". Обновленная программа помогает отследить, где разошлись товарные и денежные потоки.
Подозрительно, когда компания переводит деньги компаниям на спецрежимах, предпринимателям или физлицам. Особенно если на них обрывается цепочка поставок. Это инспекторы увидят в том числе по выпискам со счета. У компании запросят объяснения, а потом могут устроить выездную проверку. На ней налоговики будут доказывать, что к организации вернулись деньги за покупку. Иначе компания в суде отменит доначисления (постановление Арбитражного суда Уральского округа от 01.12.2016 № Ф09-10350/16).
Обналичку не всегда видно через "АСК НДС". Ведь компании могут просто вывести деньги со счета и без махинаций с НДС. Но это найдут только на выездной проверке. А поводом для нее может стать информация из других ведомств.
У инспекторов есть еще один признак. Они узнают обнальную организацию по имени. Когда компанию создают для нескольких операций, как назвать ее, не думают долго. Из-за этого может пострадать и честный бизнес, если решит называться, например, «Орион». С таким наименованием в ЕГРЮЛ найдется около 15 тыс. организаций.
Теперь информация видна по всем регионам без исключения, и можно построить цепочку до конечного покупателя.
Инспекторы ищут схемы, вместе с ФСБ и УЭБ и ПК МВД. @BlackAudit

При подозрении в даче юрлицом взятки его имущество будет подвергаться аресту


Юрлицам, от имени которых предлагается взятка, в будущем грозит арест имущества в качестве меры обеспечения исполнения наказания. Соответствующий проект поправок в КоАП внес в Госдуму президент РФ (законопроект № 430595-7).

Статью 27.1 КоАП "Меры обеспечения производства по делу об административном правонарушении" предлагается дополнить таким пунктом, как арест имущества в виде обеспечительной меры (гарантирующей последующую уплату штрафа) при расследовании нарушения по статье 19.28 КоАП "Незаконное вознаграждение от имени юридического лица".

Подробности об указанном нововведении будут изложены в новой статье КоАП – 27.20. Арестовываться будет имущество юрлица, в отношении которого открыто производство по делу о взятке, в сумме, не превышающей максимальный штраф по статье 19.28 (то есть не более стократной суммы взятки). Причем, денежные средства в банках будут подвергаться аресту только при отсутствии другого имущества. Решение об аресте будет приниматься судьей по ходатайству прокурора.

Саму статью 19.28 дополнят положением о том, что юрлицо освобождается от административной ответственности по данной статье, если оно способствовало выявлению и раскрытию факта дачи взятки, или если в отношении этого юрлица имело место вымогательство.@BlackAudit

Схема для ЦБ.

Микрокредиторы взялись за квартиры: договор займа обернулся потерей жилья


На рынке участились случаи ведения недобросовестных практик при оформлении займов под залог недвижимости, следствием которых становится потеря жилья. Некоторые нюансы схемы. Компания «Центр займов 365» , ранее имевшая статус микрофинансовой организации (МФО), выселяет из квартиры должницу и троих несовершеннолетних детей на основании сопутствовавшего займу соглашения об отступном с открытой датой. Несмотря на заверения самой МФО, ее действия «не совсем законны». Делом уже заинтересовался Следственный комитет РФ, а ЦБ планирует ужесточить условия работы с займами под залог недвижимости.@BlackAudit

Конец эпохи помощи «обналу»

Один из крупнейших регистраторов компаний Mossack Fonseca принял решение закрыться. После 40 лет работы, удар по репутации, связанный с Панамскими Бумагами (Panama Papers) стал смертельным. В конце марта компания закрылась.

Это связано с невосполнимыми потерями в репутационном и экономическом смыслах.

После Panama Papers 2 года назад в начале весны 2016 года, компания долго боролась с обвинениями, искала способы продолжить работу. Однако на рынке, где репутация стоит гораздо больше, чем другие виды активов, это оказалось тяжёлым испытанием.

Корпоративный банковский счет в Панаме в Canal Bank удаленно.

Добавили тяжести и финансовые трудности: штраф от регулятора на Британских Виргинских островах, на которых компания регистрировала половину от оффшорных компаний (Mossack Fonseca обвинили в несоблюдении правил проверки клиентов и противостоянии отмыванию денег); отток клиентов из-за раскрытия информации; обвинения регуляторов и контролирующих органов из других стран. Даже самих владельцев задержали в Панаме, провели обыски в главном офисе.@BlackAudit

Гарантии для налоговых целей смогут выдавать только банки с кредитным рейтингом



Постановлением от 31 марта 2018 года №386 кабмин установил дополнительное требование, предъявляемое к банкам, для принятия их банковских гарантий налоговыми органами в целях обеспечения уплаты налогов – наличие кредитного рейтинга.

Ранее были установлены максимальная сумма одной и максимальная сумма всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним банком, для принятия их налоговыми органами в целях обеспечения уплаты налогов.

В соответствии с НК перечень банков, отвечающих требованиям для принятия банковских гарантий в целях налогообложения, ведётся Минфином и публикуется на его сайте.

Подписанным постановлением установлено дополнительное требование – наличие кредитного рейтинга, присвоенного банку по национальной рейтинговой шкале кредитным рейтинговым агентством. Использование таких рейтингов – ключевой фактор оценки кредитоспособности кредитных организаций.

В соответствии с методологией присвоения уровни кредитных рейтингов «А» и «ruА» оцениваются в качестве умеренных уровней с некоторой чувствительностью к воздействию неблагоприятных перемен в социально-экономических процессах РФ, уровни кредитных рейтингов «ВВВ-» и «ruВВВ-» оцениваются в качестве уровней с низкой вероятностью дефолта организаций.@BlackAudit

Девять признаков ухода от налогов


Основное внимание в рекомендациях ЦБ уделяет ситуациям, когда в самом начале цепочки операций находится неплательщик НДС либо клиент, осуществляющий расходные операции в зону риска.

Однако на практике более распространены ситуации, когда деньги списывают с выделением НДС на счета однодневок. Признаки подобных налоговых схем перечислены в более ранних документах Центробанка («Методические рекомендации о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» ЦБ от 21.07.2017 № 18-МР). Вот они:

1. Остатки денег на счете отсутствуют либо незначительны по сравнению с объемами операций, которые обычно клиент проводит по счету;
2. Клиент не отчисляет со счета зарплату работникам, НДФЛ и взносы либо такие отчисления не соответствуют среднесписочной численности;
3. Есть отчисления со счета по НДФЛ, нет — по страховым взносам;
4. Зарплата сотрудников ниже официального прожиточного минимума;
5. Отсутствуют хозяйственные платежи со счета (за аренду, коммунальные услуги и пр.);
6. Платежи нехарактерны для основного вида деятельности клиента;
7. Нет связи между зачислением и списанием денег;
8. Происходит резкое увеличение оборотов по счету, превышение заявленного при открытии счета максимального оборота денежных средств;
9. Деньги поступают на счет клиента от покупателей по договорам за товары и услуги с выделением НДС и практически в полном объеме списываются по операциям, не облагаемым НДС.@BlackAudit

Мнение по поводу 115-ФЗ

Конечно воздержимся, от голословных высказываний. После слов Бизнес-омбудсмена Бориса Титова. Несмотря на благие намерения, данные предложения могут принести скорее отрицательный эффект. В первую очередь из-за того, что «пропуск» банками сомнительных сумм, пусть и небольших, противоречит 115-ФЗ. Уверены, что даже если подобный подход будет реализован, это в разы увеличит тарифы на обслуживание клиентов. Помимо. «Обналы» только в ладошки похлопают, с предложенными лимитами. Вообще лучше, подождём решения ЦБ.@BlackAudit

Вкладчики Кооперативного банка Кипра опасаются стрижки и выводят миллиарды евро

У обналов застряли деньги

На Кипре нервозная обстановка: из второго по величине банка выводят активы. Вкладчики опасаются, что у банка проблемы и может повториться стрижка 2013 года. Власти уверяют, что это не так и они спасут Кооперативный банк.

Кооперативный банк Кипра (Co-op Bank) теряет доверие вкладчиков. Второй по величине банк Кипра с 200 отделениями и 12 миллиардами евро депозитов испытывает трудности. Для этого существует несколько причин.

Основная проблема в токсичных кредитах, которые в сумме составляют 6,5-6,7 миллиардов евро – больше половины кредитного портфеля банка. Это нервирует клиентов. За период с января по март 2018 года из банка вывели 2 миллиарда евро. Такую оценку даёт Phileleftheros.

Власти высказываются неопределённо о состоянии банка и его перспективах, начали поиск инвесторов, чтобы продать банк. Сейчас он практически полностью принадлежит государству.@BlackAudit

Латвия гонит «обнал»

Rietumu banka является пятым банком по объёму активов в Латвии. Долгие годы пользовался большой популярностью у иностранных инвесторов, в частности, у россиян. Банк привлекал инвесторов, создавал компании, работал с грузоперевозчиками, управлял активами.

Из-за новых правил, которые планирует внедрить Латвия уже в этом месяце, банк откажется от 4 000 тысяч «рискованных клиентов». Рискованными клиентами, согласно новым правилам, являются в первую очередь компании-пустышки (shell-companies), а также нерезиденты ЕС.

Закон потребует у банков избавиться от большей части вкладов нерезидентов и от крупной доли компаний. Изменения проходят в рекордные сроки: банкам дают считанные месяцы, чтобы полностью перестроить бизнес-модели.@BlackAudit

Подписан закон о штрафе при невозврате займов, которые будут выдаваться нерезидентам

Жмут «обналов»

Подписан закон о штрафе при невозврате займов, которые будут выдаваться нерезидентам
Президентом подписан федеральный закон от 03.04.2018 N 64-ФЗ, которым внесены поправки в КоАП и закон о валютном регулировании. Закон предусматривает установление требования о репатриации резидентами на свои счета в уполномоченных банках денежных средств, предоставленных нерезидентам по договорам займа.

При предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты РФ в виде займов нерезидентам резиденты будут обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями договоров займа.

При невыполении этой обязанности будут применяться штрафы по части 4 статьи 15.25 КоАП – на должностных лиц и юрлиц в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.

Новшества не будут применяться к заключенным до дня вступления в силу принятого закона договорам займа, за исключением договоров, существенные условия которых были изменены после дня вступления в силу этого закона. Закон вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования, то есть - 14 апреля.@BlackAudit

Росфинмониторинг обратил внимание на использование в схемах подписи нотариуса



В последнем информационном письме  "О повышении внимания нотариусов к отдельным операциям клиентов" специалисты Росфимониторинга призвали усилить меры по предотвращению финансовых операций подозрительного характера, в частности, посредством использования исполнительной надписи нотариуса и дали, следующие рекомендации:
1. При идентификации клиентов анализировать информацию, размещенную на официальных сайтах ФНС «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» и ФССП «Сервисы» (о наличии исполнительных производств). Также можно использовать другие информационные продукты и источники информации, доступные на законном основании;
2. В случае выявления признаков недобросовестной деятельности клиента уделять повышенное внимание операциям с денежными средствами и иным имуществом такого клиента при совершении нотариальных действий, а также по возможности получать у клиента дополнительные сведения (документы) по операции (сделке);
3. Обращать особое внимание на следующие признаки:
признаки фиктивности гражданско-правовых договоров, например, связанные с оформлением, предметом, условиями исполнения договоров, характером деятельности участников договоров и др.;
совершение операций по депозитному счету нотариуса, в том числе в наличной форме, по основаниям, имеющим признаки фиктивности;
намерения клиентов получить нотариальное удостоверение доверенности от имени нескольких юридических лиц на имя одного и того же физического лица.
Если нотариус, при совершении нотариальных действий выявил вышеуказанные признаки, рекомендовано информировать об этом  Росфинмониторинг.@BlackAudit

Проверка статуса гонконгской компании

В Гонконге данные о компаниях общедоступны, поэтому если Вы хотите проверить статус гонконгской фирмы, достаточно воспользоваться услугой онлайн-поиска по компаниям, которую предоставляет Реестр компаний Гонконга (Cyber Search Centre). Так можно найти следующую актуальную информацию о зарегистрированных в Гонконге компаниях (на английском и китайском языках):

дату регистрации;
статус компании;
директоров компании;
юридический адрес;
информацию о секретаре компании и т.д.
Покупая «состаренную» гонконгскую компанию, также необходимо обратить внимание на дату окончания ее финансового года. От этого зависит, придется ли Вам в ближайшее время подавать ежегодный обязательный отчет. При регистрации новой компании в Гонконге у владельца есть до 18 месяцев для подачи отчетности, но в случае с готовой компанией времени может оказаться намного меньше и нужно быть готовым к этому.

Помимо этого, необходимо также учесть, что стоимость «состаренных» компаний, как правило, дороже, чем регистрация новых, так как регистратор каждый год несет расходы на ее содержание до момента продажи.

Напомним, что сегодня можно настолько быстро зарегистрировать новую компанию в Гонконге с продуманным названием, что покупать готовую стоит, только если нужна именно винтажная «состаренная» компания или готовый бизнес в определенной области.@BlackAudit