Добрый день. Просим установить VPN, и прокси, SOCKS5.

Налоговики должны иметь неограниченный доступ к базам фискальных данных


Приказом от 14.12.2017 N ММВ-7-20/1061@ ФНС утвердила порядок обеспечения налоговым органам доступа к фискальным данным в режиме реального времени и представления фискальных данных оператором фискальных данных по запросу налогового органа. Документ начнет действовать 21 апреля.

Оператор фискальных данных обязан обеспечить круглосуточный доступ налоговых органов к фискальным данным, содержащимся в базе данных оператора. Доступ должен быть беспрепятственным, дистанционным, в режиме реального времени. В случае сбоя, в том числе в случае утраты базы, оператор обязан обеспечить налоговым органам доступ к резервной копии базы.

Оператор обязан представить по запросу налогового органа следующие фискальные данные:

сведения о расчетах, включая сведения об организации или ИП, переданные оператору пользователем ККТ;
сведения о ККТ, переданные оператору пользователем;
иные сведения, сформированные контрольно-кассовой техникой или техническими средствами оператора.@BlackAudit

Многие Банки, включая Сбербанк, Альфа, ВТБ, блокируют счета физических лиц, при переводе денежных средств с разных регионов. Причём всего лишь пополнением счета. Делая ссылку на 115-ФЗ, и запрашивая происхождение денежных средств.@BlackAudit

Наши контакты на случай блокировки Телеграмм email: BlackAudit@protonmail.com

Путин поручил законодательно исключить необоснованную блокировку банками счетов юрлиц и физлиц


«Правительству Российской Федерации совместно с Банком России обеспечить внесение изменений в законодательство Российской Федерации, направленных на исключение необоснованной блокировки кредитными организациями банковских счетов юридических и физических лиц», — говорится в тексте поручения.
Кроме того, правительство совместно с Банком России поручено внести изменения в законодательство, направленные на конкретизацию порядка и оснований принятия решений о блокировке счетов кредитными организациями физлиц юрлиц.
Срок исполнения поручений — 1 сентября 2018 года.@BlackAudit

Сегодня в Таганском суде Москвы могут заблокировать Telegram. Ну то есть не сам суд заблокирует, но удовлетворит требование Роскомандзора. А уж дальше - все понятно.

Сегодня с самого утра возле стен Таганского суда выстроилась толпа из любопытных и журналистов. В зал удастся попасть далеко не всем.

Ну а пока мы тут - напомним вам, как нам не потеряться:

Переходишь по ссылке. И делаешь так, как там написано. ВСЕ.

@FCK_RKN_bot
@socks5_bot

Или ставишь VPN (вообще просто и универсально):

Browsec android — https://goo.gl/txCRKR
Browsec iOs — https://goo.gl/VoxESa

Onavo android — https://goo.gl/QFD48Z
Onavo iOs — https://goo.gl/w3pWbf

Opera vpn android — https://goo.gl/W6j9i9
Opera vpn iOs — https://goo.gl/h1EjAH

ИП распоряжается банковским счетом контрагента – "своего" ООО: доначисления одобрены


Предприниматель применял общую систему налогообложения и занимался реализацией ГСМ и предоставлением в аренду транспортных средств с экипажем ООО.

По результатам камеральной проверки ИФНС указала на получение необоснованной налоговой выгоды в виде уменьшения НДС путем целенаправленного формального «дробления» бизнеса. Предпринимателю доначислен НДС, пени и штраф. Установлено, что ООО применяет ЕНВД и занимается оказанием транспортных услуг. При этом ООО подконтрольно предпринимателю, поскольку его руководителем является работник ИП, а предприниматель в компании работает заместителем директора. ООО не имеет собственной производственной базы, использует исключительно производственные и трудовые ресурсы (автомобили и водителей), принадлежащие предпринимателю.

В карточке с образцами подписей ООО единственным владельцем расчетного счета является предприниматель, указан его мобильный телефон (аналогичный указанному в карточке с образцами подписей и оттиска печати предпринимателя). Счет управляется через систему дистанционного банковского обслуживания, сертификат ключа электронной цифровой подписи зарегистрирован на предпринимателя. Защищенные носители для ключей и пин-конверт с паролем и логином для доступа к системе получил ИП.

Все затраты, связанные с обеспечением деятельности ООО, несет предприниматель, который относит их на расходы. При этом доход от сдачи в аренду ООО транспортных средств не покрывает расходы ИП: лизинговые платежи за транспортные средства, расходы по обслуживанию (техобслуживание, заправка ГСМ), выплата зарплаты водителям.

Суды трех инстанций (дело № А57-7249/2017) признали законным решение инспекции, указав на формальное руководство контрагента и контроля всей его деятельности предпринимателем. Суды указали на ведение единого бизнеса, искусственно разделенного с целью выведения доходной части в ООО, которое находится на ЕНВД, а расходной – предпринимателю, применяющему общий режим.

Суды (постановление кассации Ф06-31143/2018 от 04.04.2018) учли, что предприниматель, располагая всеми необходимыми ресурсами, мог самостоятельно оказывать транспортные услуги, без подконтрольного посредника. Деятельность по сдаче в аренду транспортных средств для ИП убыточна - расходы в 3,6 раза превышают доходы. На счет предпринимателя денежные средства от контрагента поступали как по договорам аренды, так и с назначением платежа «по договору займа», при этом возврат займов предприниматель не доказал.@BlackAudit

Как вычеркнуть свое имя из "черного списка": пояснения ЦБ


ЦБ РФ опубликовал Указание – документ, в котором разъясняется, как будет работать так называемый "второй" уровень реабилитации для клиентов, ошибочно попавших в "черные списки".

Черный список отказников регулятор рассылает банкам и другим финансовым организациям с июня 2017 года. В него попадают клиенты, которым банки отказали в обслуживании или проведении операций из-за подозрения в нарушении "антиотмывочного" закона (115-ФЗ).

До последнего времени механизма исключения из списка клиентов, попавших туда ошибочно, не было, и только лишь в ноябре 2017 года появилась возможность реабилитации на уровне банков.

1 апреля вступили в силу поправки в "антиотмывочное" законодательство, которые ввели двухуровневую систему реабилитации для клиентов. Однако "второй уровень" не мог заработать из-за отсутствия соответствующих нормативных документов. Между тем дополнительный механизм призван помочь заявителям по делам, в которых банк в реабилитации отказал, а таких, как показывает практика, было большинство. Так, согласно статистике ЦБ на 1 марта 2018 года, лишь 2400 из 500 000 клиентов добились исключения своего имени из черного списка.

Теперь Центробанк обещает, что «второй уровень» заработает, и опубликовал указание, которое определяет порядок обращения клиентов с заявлением об исключении их из черного списка, а также устанавливает правила формирования межведомственной комиссии, которая эти заявления будет рассматривать. Его действия распространяются на всех клиентов, в том числе и на тех, кто попал в черный список до 30 марта 2018 года.

На рассмотрение в ЦБ следует предоставить:

Сведения о решениях, принятых финансовой организацией в отношении заявителя;Информация о самой финансовой организации – ОРГН, ИНН, БИК и пр.;Информация о заявителе – ФИО, дата и место рождения, гражданство, СНИЛС и ИНН и пр.

Копия документа, удостоверяющего личность;Копии документов, предоставленных в финансовую организацию для проведения операции или открытия счета;Копии документов, предоставленных в банк с заявлением об исключении из черного списка;Письменный отказ банка;Иные документы на усмотрение заявителя.

При поступлении заявления Центробанк предварительно проверит его на соответствие всем требованиям. После этого его рассмотрит межведомственная комиссия, состоящая из представителей Центробанка и Росфинмониторинга. Отмечается, что межведомственная комиссия имеет право принимать решение либо заочно, либо очно – например, в случае, когда ситуация вызывает разногласие Росфинмониторинга и ЦБ.

Заявление должно быть рассмотрено в течение двадцати рабочих дней со дня обращения – это прямо указано в новой редакции "антиотмывочного" закона (п. 13.5 ст. 7 ФЗ № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"). Затем в течение трех рабочих дней с момента принятия решения ЦБ должен уведомить о нем заявителя. Способ уведомления будет зависеть от того, как заявитель направил заявление – через интернет или по почте.

Указание Центробанка вступает в силу по истечении 10 дней со дня его официального опубликования, то есть 20 апреля 2018 года. И все это хорошо, но тот, кто сталкивался с этим вопросом, прекрасно знает, что получить письменный отказ банка (а он указан в списке необходимых документов), практически не возможно. На просьбу выдать этот документ, например, в Сбербанке говорят: «а мы такой документ на руки не выдаем». Может быть, что-то изменится…@BlackAudit

Вступает в силу закон о возврате займов нерезидентами


С 14 апреля резиденты РФ обязаны обеспечить возврат средств по выданным нерезидентам займам в соответствии с условиями договоров.

С 14 апреля 2018 года вступает в силу Федеральный закон от 03.04.2018 № 64-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» и статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях».

В соответствии поправками резиденты, предоставив нерезидентам займ, обязаны обеспечить возврат долга на свои счета в уполномоченных банках в сроки, предусмотренные договором.

Изменения не коснулись договоров займа, заключенных до вступления в силу указанного Федерального закона. Исключение, если в договоре займа изменились существенные условия после 14 апреля 2018 года.

В законе предусмотрены случаи, когда резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках средства, предоставленные нерезидентам в соответствии с условиями договоров займа.

Если резидент не выполнит эту обязанность и не обеспечит возврата займа в соответствии с условиями договора, то его оштрафуют на сумму от 3/4 до 1 размера незачисленных средств. Соответствующие изменения внесены в КоАП РФ.@BlackAudit

Ну а пока мы тут - напомним вам, как нам не потеряться:

Переходишь по ссылке. И делаешь так, как там написано. ВСЕ.

@FCK_RKN_bot
@socks5_bot

Или ставишь VPN (вообще просто и универсально):

Browsec android — https://goo.gl/txCRKR
Browsec iOs — https://goo.gl/VoxESa

Onavo android — https://goo.gl/QFD48Z
Onavo iOs — https://goo.gl/w3pWbf

Opera vpn android — https://goo.gl/W6j9i9
Opera vpn iOs — https://goo.gl/h1EjAH

Как вывести деньги с заблокированного счета на депозит


Федеральный закон от 07.08.2001 № 115?ФЗ
Заранее заключите с разными банками договоры на размещение депозита от юридического лица с открытой датой. Это позволит в случае необходимости вывести на этот депозитный счет деньги с несправедливо заблокированного счета в другом банке. Банки перестраховываются, блокируя счета клиентов в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115?ФЗ. После блокировки банк предлагает закрыть счет и перевести деньги в другой банк или забрать их с уплатой комиссии не менее 10 процентов от суммы. Это дорого, а перевод денег на обычный счет в другом банке приведет к его блокировке.
Принимающий банк не станет блокировать депозитный счет. Подозрений в отмывании доходов такая операция не вызовет, особенно если договор заключен давно. После того, как деньги на депозит пришли, вы вправе расторгнуть договор в любой момент с потерей накопленных процентов.@BlackAudit

Европейская комиссия опубликовала список санкций, которые должны применяться государствами-членами ЕС в отношении «несотрудничающих юрисдикций» (non-cooperative tax jurisdictions).

Главная цель этой меры – предотвратить перемещение средств из внешних и внутренних фондов ЕС в страны, входящие в «черный список». Такими фондами являются Европейский Фонд Регионального Развития (EFSD), Финансовый институт развития (DFI), Европейский Инвестиционный Банк (EIB) и другие международные финансовые учреждения. Новые руководящие принципы, подкрепленные законодательством, обязывают такие учреждения проводить ряд проверок до передачи средств бизнес организациям, расположенным в юрисдикциях из «черного списка», чтобы оценить риски уклонения от уплаты налогов. Эти проверки должны быть направлены на то, чтобы установить, что «существуют обоснованные причины на то, как структурирован бизнес, что он не использует преимущества налоговой системы или несоответствия между двумя или более налоговыми системами с целью уклонения от налогообложения».@BlackAudit

Добрый день. Большая просьба, включить VPN и прокси. Не теряйтесь!

Схема обналички и порядок ведения кассовых операций

Самый простой случай обналички - получить наличные в качестве выручки и не сдать их (или сдать не все) в банк. Наличную выручку ИП может получить, например, работая с населением. Такие доходы можно получать и от дружественных компаний. Но здесь действует ограничение на расчеты наличными по одному договору - не более 100 тыс. рублей (указание Банка России от 20.06.07 № 1843-У). Впрочем, на практике его зачастую обходят путем дробления договоров на крупные суммы на несколько более мелких. Кроме того, штраф за такое нарушение - от 4 до 5 тыс. рублей, и взыскать его можно только в течение двух месяцев после совершения (а не выявления) правонарушения (ч. 1 ст. 15.1, ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ). А налоговики с такой периодичностью выездные проверки не проводят. С 2012 года на ИП распространялся общий порядок ведения кассовых операций (п. 1.1 Положения Банка России 12.10.11 № 373-П). Этот документ обязывал соблюдать лимит остатка кассы (который ИП сами себе устанавливали), но не обязанность сдавать наличную выручку в банк. Значит, ИП нужную ему для личных нужд наличность всегда мог изъять в день ее поступления прямо из кассы. С 1 июня 2014 года индивидуальным предпринимателям разрешили не утверждать кассовый лимит (абз. 10 п. 2 указания № 3210-У). Поэтому в кассе можно хранить любую выручку сколько угодно долго. Предприниматели на любой системе налогообложения вправе не оформлять кассовые документы и не вести кассовую книгу (п. 4.1, 4.6 указания № 3210-У). То есть не надо каждую операцию с наличными оформлять приходником и расходником и регистрировать их в кассовой книге. Кроме того, предприниматель вправе забрать всю выручку из кассы. Причем без ограничения по сумме 100 тыс. рублей (п. 2, 6 указания Банка России от 07.10.13 № 3073-У).@BlackAudit

Блокировка Telegram, началась! На связи!@BlackAudit

Учредитель контрагентов создавал документы для обналички под заказ – вычет не положен

ООО «Т» для выполнения работ по монтажу, техобслуживанию и ремонту охранно-пожарных сигнализаций для заказчика привлекло субподрядчиков и заявило вычет по НДС. В подтверждение сделки представлены регистры бухгалтерского и налогового учета, банковские документы, договоры, товарные накладные и счета-фактуры.

По результатам выездной проверки инспекция признала сделки формальными и доначислила НДС, пени и штраф, сославшись на отсутствие у контрагентов необходимых специалистов и лицензии, уплату налогов в минимальных размерах, подписание документов неустановленными лицами и обналичивание поступивших от налогоплательщика денежных средств.

Компания указывает на отсутствие взаимозависимости с контрагентами, эквивалентность цен рыночному уровню и соответствие представленных документов требованиям законодательства. Причиной привлечения контрагентов директор налгоплательщика назвал нехватку трудовых ресурсов.

Суды поддержали выводы инспекции, установив, что все производственные вопросы решались заказчиками только со штатными работниками налогоплательщика, и работы выполнялись только силами последнего. Учредитель ООО «С» и «П», он же руководитель ООО «К» показал, что фирмы созданы для обналичивания денег с последующей передачей клиентам за вычетом вознаграждения в размере 5%. Клиенты привозили подписанные сметы и акты, на основании которых изготавливались счета-фактуры. Данные документы затем передавались в организации, которые занимались обналиванием.

Судья ВС (306-КГ18-2339) поддержал выводы судов и отказал компании в передаче дела в коллегию по экономическим спорам.@BlackAudit

Главное, не запутаться!!!

Выбор ИП для законного «обнала»

Прежде всего, компании понадобится один или несколько надежных дружественных ИП (см. схему обналичивания денег через ИП). Ими обычно становятся либо сами владельцы бизнеса, либо их близкие или доверенные лица. Также следует соблюдать все обычные требования к налоговым схемам обналички: наличие деловой цели операций по обналичке; экономическая обоснованность расходов; качественное документальное подтверждение расходов; отсутствие взаимозависимости участников. Схема обналичивания денег через ИП Одно из самых главных требований к ИП, через которого будет реализовываться схема обналички, - осуществление реальной хозяйственной деятельности. На практике это обычно оказание компаниям группы или внешним заказчикам услуг (в том числе посреднических) или выполнение работ, торговля (закупки или продажи) внутри группы или с внешними контрагентами, аренда или субаренда в рамках группы компаний, передача дружественным контрагентам прав по лицензионным (сублицензионным) соглашениям, возмездное кредитование холдинга, участие в договоре простого товарищества.
зависимости от осуществляемой деятельности выбирается наиболее подходящий налоговый режим. Так, если ИП предполагает работать с НДС, то выбирается общая система налогообложения. В остальных случаях выгоднее спецрежим. Например, УСН с объектом «доходы», если в деятельности ИП не планируется существенных расходов, или с объектом «доходы минус расходы», если в регионе установлена льготная ставка единого налога или в деятельности предполагается большая доля расходов. Выгодны варианты схем обналичивания денег с патентом и ЕНВД. Налоги в этом случае будут относительно небольшими и, главное, фиксированными по сумме. В случае ЕНВД еще и не ограничена годовая сумма доходов. При патентной же системе она не должна превышать 60 млн рублей (подп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ). Но эти системы налогообложения можно применять не во всех регионах и только для ограниченного перечня видов деятельности. Конечно, ИП будет нести какие-то расходы и платить налоги. Однако значительная часть дохода будет оставаться у него - это чистая прибыль . Ее-то и необходимо использования для обналички.@BlackAudit

Статья 173.1. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица

В настоящее время, спокойно возбуждается данная статья, причём по РФ, уже большой процент возбуждения УД. Оперативникам УЭБ, максимум надо  2-3 дня, чтобы собрать материал, для возбуждения, по данной статье.@BlackAudit