Платежи

Платежи и переводы без подробного описания - это хорошая причина для отдела финмониторинга (а он есть в каждом банке) начать расследование.

В результате - банк может засомневается в подлинности договоров или счетов и попросит предоставить оригиналы. Главная проблема - на это отводится всего один рабочий день. Но есть маленькая хитрость - снятые на камеру телефона подлинники вполне подойдут для подтверждения. Так что, если они находятся у контрагента, то смело просите сфотографировать их и переслать вам.

Как описывать переводы:

- Оплату по договору распишите подробно, с номером, датой, за какой товар производится и обязательно укажите НДС.
- По авансовому платежу укажите номер договора, цель платежа и НДС.
- С предоплатой всё точно также: номер договора, цель, за что она вносится и, конечно же, НДС (если его нет, так и укажите, что без него). @BlackAudit

Российский ландромат


Крупнейшая в истории СНГ операция по отмыванию денег, зафиксированная правоохранительными органами Молдовы, России и стран Балтии. «Ландромат» действовал на протяжении четырёх лет и позволял мошенникам, использовавшим одну и ту же схему, отмывать деньги в огромных масштабах, которые даже превышают ВВП многих стран мира (через эту схему провели втрое больше годового объёма молдавской экономики). В этой схеме участвовали: десятки российских банков, а также банки Молдовы и Латвии; молдавские судьи и судебные приставы; нищие номинальные директора из украинских деревень; и такие же номинальные управляющие с островов Карибского бассейна. Эти операции проводились на территории нескольких стран, но единственной пострадавшей можно считать Россию, поскольку деньги, выведенные в теневой финансовый сектор имели именно российское происхождение, а с них не были заплачены налоги, и как считается, большая их часть вряд ли когда-то вернется обратно. Всего, за несколько лет, через «ландромат» из России было выведено около 22 млрд долларов. @BlackAudit

Как банки блокируют счёт

Вот как выглядит процедура блокировки счёта:

Автоматическая система внутреннего контроля фиксирует подозрительную транзакцию и формирует отчёт.
Аналитик отдела финмониторинга просматривает отчёт и решает стоит ли проводить расследование.
Далее банк связывается с предпринимателем и просит предоставить подтверждающие документы. На то, чтобы прислать их,  дают от 1 до 10 дней. Для доказательства достаточно будет показать фотографии, подлинники предоставлять не обязательно.
Если бизнесмен не ответил на запрос банка или не предоставил документы, или предъявленные в качестве доказательства бумаги заставили сомневаться в их подлинности, вот тогда и начинаются проблемы. Обслуживание счёта приостанавливается и любые операции по нему блокируются.
После этого остаётся лишь 2 пути: предоставить документы или прийти в банк за деньгами. @BlackAudit

Почти схема, для строителей


Перевод работников в штат подконтрольного субподрядчика – не повод для доначислений


ООО «А» (заказчик) заключило с ООО «Н» договор субподряда. В подтверждение выполнения контрагентом работ были представлены акты о приемке выполненных работ КС-2 и справки об их стоимости КС-3.

По результатам выездной проверки ИФНС доначислила компании-заказчику налог на прибыль, НДС, пени и штраф, признав привлечение контрагента формальной сделкой. Установлено, что в момент создания контрагент ресурсами для ведения деятельности не располагал и разместился на производственной базе проверяемого налогоплательщика. Часть работников ООО «А» была переведена в ООО «Н», продолжая числиться в ООО «А» в качестве совместителей. Учредителем контрагента была родственница замдиректора налогоплательщика, а руководителем – родственница директора ООО «А».

Инспекция считает, что работы по договору подряда были выполнены самим налогоплательщиком. До заключения договора компания самостоятельно выполняла работы на объектах заказчиков, а после перевода своих работников в ООО «Н» продолжила выполнять работы посредством тех же трудовых ресурсов. После перевода в ООО «Н» не изменились ни должности работников, ни объекты. Зарплата выплачивалась через кассу в бухгалтерии налогоплательщика. К тому же, перечисленные от ООО «А» денежные средства ООО «Н» переводило на счета фирм-однодневок.

По мнению инспекции, данные обстоятельства свидетельствуют о подконтрольности субподрядчика подрядчику. Налоговая указывает на экономическую нецелесообразность привлечения субподрядчика, в том числе и потому, что результат работ сдавался заказчикам по той же стоимости, что принимался у субподрядчика.

Суды трех инстанций (дело № А44-839/2017) отменили решение инспекции, указав, что факт выполнения работ и их принятия заказчиками не оспаривается. Бесспорных доказательств выполнения работ силами налогоплательщика не представлено, доводы инспекции носят предположительный характер и основаны лишь на факте перевода работников ООО «А» в ООО «Н». Соответствие стоимости работ, сданных заказчику и принятых от субподрядчика, не свидетельствует о направленности действий налогоплательщика на получение необоснованной налоговой выгоды. Двойной учет одних и тех же расходов у ООО «А» и ООО «Н» не установлен, отметила кассация (Ф07-1344/2018 от 30.03.2018).@BlackAudit

Карты и электронные кошельки для продажи наркотиков заблокируют без суда

Росфинмониторингу поручено подготовить законопроект, который позволит блокировать карты и электронные кошельки барыг. Наркоторговцы указывают реквизиты или на сайте, где продаются спайсы (но это бывает редко) или присылают информацию покупателю в личном сообщении. В любом случае отыскать реквизиты несложно — такие карты и кошельки и будут блокировать.@BlackAudit

Президент РФ 12 марта 2018 года внес в Госдуму Проект Федерального закона №410960-7 «О внесении изменений в Уголовный кодекс РФ и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса РФ».

Благодаря этому законопроекту в Уголовном кодексе с 1 января 2019 года появится несколько новых статей. Например за намек на откат - можно будет получить до 5 лет по УК РФ. Всё подробно описано в статье https://goo.gl/mXMF7c которую подготовил канал @BlackTender.  Тем кто работает в сфере госзакупок это знать нужно обязательно. @proimport

В Китае ликвидирован крупнейший теневой банк


Власти Китая закрыли крупнейший теневой банк, который осуществлял незаконные валютные операции на 64 млрд долларов. Организация была известна под названием «16 сентября».

Преступную сеть, управлявшую банком, возглавлял Жао Муй, который с 2013 года вывел за пределы Китая свыше 15,6 млрд долларов. Для этого он использовал 850 банковских счетов, открытых на подставные гонконгские компании. Всего по данному делу было задержано 370 человек.

В настоящее время в КНР действуют ограничения на вывоз населением наличной валюты – до 50 тысяч долларов ежегодно. К популярным у китайцев способов вывода денег за рубеж относятся операции с гонконгскими обменниками, обналичивание чеков от теневых банков в Гонконге, контрабанда наличных денег, покупки по дебетовым или кредитным картам, а затем возврат покупки и получение наличных, получение ипотеки в других государствах с помощью накоплений, совершенных в материковом Китае.

С апреля 2015 года влсти Китая раскрыли свыше 170 случаев ведения нелегальной банковской деятельности и отмывания денежных средств, суммарный объем которых превысил 800 млрд юаней (125,34 млрд долларов)@BlackAudit

Visa и Mastercard хотят ввести сервис перевода денег с карты на карту


Для этого достаточно будет указать номер телефона получателя.

Международные платежные системы Visa и Mastercard готовятся запустить в России сервис переводов денег с карты на карту. Для этого достаточно будет ввести лишь номер телефона получателя средств.

Каждая из систем создает свой сервис, при этом принцип работы в них один и тот же. В частности, выпустивший карту банк передает в специальное хранилище телефонный номер клиента и связанный с ним номер карты. Для перевода отправителю достаточно ввести лишь мобильный номер телефона получателя, а дальше система сама подставляет номер карты.

В хранилище как Visa, так и Mastercard можно будет передать связку номеров телефонов с картами любых платежных систем. В настоящее время ряд банков предлагают своим клиентам переводы по номеру телефона, а самый большой по числу пользователей сервис - это "Сбербанк онлайн". Однако такие переводы возможны лишь между клиентами одного банка, поэтому новые сервисы Visa и Mastercard дадут возможность переводить деньги между картами всех банков, которые подключатся к сервису.

"Мы работаем над созданием комплексной цифровой платформы, чтобы сделать безналичные переводы еще проще - достаточно будет знать номер телефона получателя", - сказал директор по развитию бизнеса и цифровых технологий Mastercard в России. Сервис переводов с использованием карт одним из самых востребованных на российском рынке. Представитель Visa от комментариев " отказался.

Одним из первых, кто приступит к тестированию новых сервисов, станет Почта банк. Представитель ВТБ сообщил, что банк также планирует подключиться к платформам Mastercard и Visa. "Тинькофф банк" подключится к обеим платформам и будет отслеживать эффективность работы с каждой из них, отмечает газете его представитель. В Сбербанке отказались от комментариев.

Похожий сервис платежная система "Мир" собирается запустить осенью, отмечают собеседники издания. Представитель "Мира" это комментировать не стал, однако отметил, что система изучает возможность предоставления такого сервиса.@BlackAudit

Титов: в 61% судебных спорах по банковским черным спискам победили бизнесмены


Судебные споры в связи с появлением черных списков клиентов, которым банки отказали в обслуживании, в 2017 году в 61% случаев окончились победой предпринимателей. Об этом сообщает бизнес-омбудсмен Борис Титов на своей странице в Facebook.

По его данным, в прошлом году суды первой инстанции рассмотрели 843 гражданских спора банковских клиентов и банков, связанных с практикой применения закона № 115-ФЗ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В 2016 году таких споров было 564.

«Рост (числа) разбирательств напрямую связан с началом применения черных списков. И что самое важное, в 61% случаев судебные споры закончились победой предпринимателей», — отмечает Титов.

По словам уполномоченного по защите прав предпринимателей, 843 истца — это только те, кто нашел время и ресурсы для судебных тяжб. «А сколько предпринимателей (естественно, малых) пострадало, но не смогло доказать свою правоту?» — рассуждает он.

«Очередное подтверждение того, что процедуру банковских проверок малого бизнеса по 115-ФЗ надо менять», — заключает бизнес-омбудсмен.

Ранее стало известно, что Титов направил в ЦБ предложения по реформированию закона 115-ФЗ. Главное из предложений — не блокировать подозрительные операции на сумму до 5 млн рублей, а проверять их постфактум, но не более трех раз в течение года. Кроме того, омбудсмен выступает за введение для сотрудников банков персональной ответственности за необоснованные отказы в проведении операций, а также указывает на необходимость на законодательном уровне прописать обязанность банков выдавать клиенту мотивированный отказ в обслуживании или проведении операции.@BleckAudit

На “обнальном” рынке пробелы


Появились серьёзные задержки, на обнальных площадках. Кеш не отдают месяцами. Обналы покрывают дыры, старых долгов. Большие проблемы на площадках Москвы, Питера, Казани, Воронежа, Калуги, Перми. Много обналов уходят с рынка, после больших кидков, и нехватки нала. Вывод нала ограничен, и постоянно в блоках.@BlackAudit

#нампишут

Добрый день! Свежее от Модуля про 115 - ФЗ/ Особенно пункт 3 - вы платите налоги, но нам на это положить.

Здравствуйте!

Мы снизили лимиты. Хорошая новость — лимиты можно восстановить, я расскажу, как это сделать.

1. Что случилось. Мы снизили лимиты:
— на перевод физ. лицам, например, себе, маме или другу;
— снятие денег с карты;
— общий расходный лимит за месяц.

Новый лимит можно посмотреть в личном кабинете: шестеренка > тарифы.

2. Что это значит. Вы можете переводить и снимать любую сумму, но если сумма превышает лимит, придется заплатить повышенную комиссию.

3. Как вернуть лимиты — доплатить налоги через Модульбанк. Мы знаем, что вы платите налоги по графику налоговой, например, раз в квартал. При этом мы обращаем внимание на клиентов, которые платят меньше 0,9 % от оборота.

0,9 % считается от дебетового оборота — списания со счета. Мы считаем по списанию только с Модульбанка. Сейчас вы платите меньше 0,9 % от списания по счету, поэтому мы просим доплатить.

4. Сколько доплатить — 25 023 рублей . Сумма налогов зависит от списания со счета: чем больше сумма, тем больше надо доплатить. Если что-то потратите со счета, сумму надо пересчитать. Новую сумму можно уточнить в чате или пересчитать самим — это 0,9 % от списания по счету в Модульбанке.

5. Когда восстановим лимиты — в течение часа после оплаты налогов.

6. Почему снизили лимиты. Банки обязаны отслеживать переводы и поступления на счет, это обязанность по 115 ФЗ. Если появляются вопросы о налогах или операциях, банки должны действовать.@BlackAudit

ЦБ: доля операций по снятию наличных в банкоматах снижается

За последние пять лет объем операций россиян по платежным картам вырос в два раза. Об этом свидетельствуют данные Банка России.
С 2012 г. объем операций россиян по платежным картам вырос вдвое — до 41,84 трлн рублей. Их количество за этот период увеличилось в 3,5 раза — до 20,4 млрд.

При этом россияне стали реже пользоваться банкоматами. Так, доля транзакций по безналичной оплате товаров и услуг в их общем объеме растет, а по снятию наличных в банкоматах — снижается. Этому способствует развитие платежной инфраструктуры и появление бесконтактных систем оплаты.

В 2012 г. количество операций по снятию наличных и по использованию карты в торговых сетях было почти равным. К 2015 г. соотношение было 30/70, к 2017 г. безналичная оплата уже занимала 84% всех операций с банковскими картами. В настоящее время безналичные платежи в рознице занимают 38% всего оборота.

В ЦБ отмечают, что всего в России выпущено 268,5 млн платежных карт, из них активно используется 157,6 млн. За последние шесть лет количество операций по картам выросло в 3,5 раза и достигло 20,4 млрд. В прошлом году россияне сняли с банковских карт 27,3 трлн рублей, а при безналичной оплате потратили 14,5 трлн рублей. Средняя сумма при снятии наличных в банкоматах с 2012 года выросла с 6,3 тыс. рублей до 8,2 тыс. рублей, в то время как средний чек при оплате товаров и услуг снизился с 1,1 тыс. до 855 рублей. Это свидетельствует о том, что карты стали использовать для мелких ежедневных покупок.@BlackAudit

⚡️Аудитор не предупредит учредителя клиента о подозрениях в отмывании и "стуке" в РФМ


Госдума приняла в третьем чтении законопроект № 134557-7 о внесении изменений в закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и статью 13 закона "Об аудиторской деятельности". Проект был внесен правительством.

Первый закон из названных теперь будет предусматривать нормы о личном кабинете на сайте РФМ.

Кроме того, согласно дополнениям, вносимым в нормы как антиотмывочного закона, так и закона об аудиторской деятельности, при оказании аудиторских услуг надо будет сообщать в Росфинмониторинг о сделках или финансовых операциях аудируемого лица при наличии любых оснований полагать, что имеет место легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. Новое требование будет касаться как аудиторских организаций, так и индивидуальных аудиторов.

Разглашать факт "стука" аудиторам будет нельзя. В том числе согласно поправкам, вносимым в пункт 3.1 части 2 статьи 13 "аудиторского" закона, аудиторы не будут обязаны информировать учредителей об обнаружении указанных нарушений и своих действиях в связи с этим.

Не прошла предлагавшаяся Росфинмониторингом поправка в пункт 1 статьи 7.1 антиотмывочного закона. Данная норма гласит, что требования в отношении идентификации клиентов распространяются в том числе на лиц, занимающихся оказанием юридических или бухгалтерских услуг, при проведении для клиента ряда операций (сделки с недвижимостью; управление средствами, счетами, ценными бумагами или иным имуществом клиента; привлечение денег; создание организаций, управление ими, купля-продажа организаций). РФМ предлагал тут предусмотреть также требование в отношении идентификации представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, бенефициарных владельцев клиентов. Но в этой части все остается по-прежнему.@BlackAudit

Нам пишут, про кидки «обналов»

Приняли во внимание, куда нужно, отправили.

Нам известно, что Буренкова Ольга Валерьевна лично  является организатором незаконной схемы по обналичиванию денежных средств. Принимает от заказчиков денежные средства на ООО "Драйв Технолоджи Групп" (ИНН 7727328510, Генеральный директор Фомина Виктория Юрьевна, паспорт 4516 885375, выдан 10.11.2016  Отделением УФМС России по гор. Москве по району Тимирязевский, зарегистрирована г. Москва, ул. Тимирязевская д 9 кв 58), ООО «Техстрой» (ИНН 7707400091, генеральный директор Сапаев Ихтиер Маримбаевич, паспорт 281 078446 выдан 03.02.2011 Отделением УФМС России по Тверской области в Вышневолоцком районе, зарегистрирован Тверская обл. г. Вышний Волочек, дом 104 А кв 69), ООО «Лидерстрой» (инн 7716884681, генеральный директор Гаврилов Алексей Сергеевич, паспорт 2810 023578 выдан 15.07.2010 Отделением УФМС России по Тверской области в Вышневолоцком районе, зарегистрирован Тверская обл. г. Вышний Волочек, дом94А, кв 51), ООО «Альянспрофисервис» (ИНН 7725410536, Генеральный директор Власов Сергей Олегович, паспорт 2807 830975 выдан 02.04.2008 Отделением УФМС России по Тверской области в Вышневолоцком районе, зарегистрирован Тверская обл. г. Вышний Волочек, дом 98А кв 512), ООО «Статус Мастер» (ИНН 7725417274, генеральный директор Мухин Артем Александрович, паспорт 2812 229121 выдан 06.02.2013 Отделением УФМС России по Тверской обл в Кимрском р-не, зарегистрирован Тверская обл., г.Кимры, ул. Радищева, д3, кв2), ООО «Экспертпрофитрейд» (ИНН 9709013503, генеральный директор
Анискевич Людмила Олеговна), ООО «Радуга» (ИНН 7728392250, генеральный директор Шумин Иван Игоревич ), ООО "Эрбиси-Трейд" (ИНН 7720408325, генеральный директор Фомина Виктория Юрьевна, паспорт 4516 885375, выдан 10.11.2016  Отделением УФМС России по гор. Москве по району Тимирязевский, зарегистрирована г. Москва, ул. Тимирязевская д 9 кв 58), ООО "Автолидер" (ИНН 7716879071, генеральный директор Шалин Михаил Александрович ) и другие компании. Далее денежные средства перечисляются на  индивидуальных предпринимателей : ИП Ашифин Алексей Владимирович ИНН 503208756846, ИП Лебедева Любовь Борисовна ИНН 690808816604, и проч. ИП, физическим лицам - Кукленков Сергей Сергеевич, Улюп Игорь Геннадьевич, Хоричева Ирина Сергеевна, Колчин Сергей Валерьевич, Барбакадзе Александра Александровна, Демкин Сергей Борисович с разными назначениями платежа – от подотчета, до договоров займа, не будем останавливаться подробно на деталях, которые нам известны, да их и не составляет труда узнать.  Непосредственная роль Буренковой в управлении всеми этими процессами известна, и не составляет затруднений для доказанности.@BlackAudit

ЦБ объяснил сокращение рынка перестрахования в РФ уменьшением "серых" схем

Снижение объемов рынка исходящего перестрахования в России в 2017 году до 108 млрд рублей с 132 млрд рублей в 2016 году связано в том числе с сокращением "серых" схем вывода денег из страны через перестрахование и, с другой стороны, ужесточением позиции западных перестраховщиков по отношению к рискам из РФ.@BlackAudit

Банки тоже можно понять иногда. Если их уличат в нарушении закона, то ЦБ может жестко наказать, вплоть до отзыва лицензии, и клиентов терять невыгодно. Но часто заканчивается тем, что компаниям или ИП предлагают закрыть счет и перевести деньги в другой банк. За что берут комиссию — обычно 10%. Нередко речь идет о миллионах рублей, которые на этом теряет бизнес. В другом банке, вероятно, произойдет то же самое. А если компания попадет в черный список Финмониторинга, то с делом можно, в принципе, прощаться. Проще сразу договариваться…

Но самое, интересное разместите депозит, на 5 мил.р. и все будет по другому . Наш герой клиент таки разместил депозит в своем банке, и теперь он правильный, надежный клиент из реального сектора с действующим счетом. Просто загляденье!)@BlackAudit

8 лет сотрудничества не помогли вычету по документам с подписью "левого" замдиректора


ООО «А» (заказчик) заключило с ООО «Э» (исполнитель) договор перевозки грузов, в рамках которого заявило вычет в декларации по НДС.

По результатам выездной проверки налоговая доначислила НДС, пени и штраф, сославшись на подписание документов от имени контрагента неуполномоченным лицом - С. В момент подписания счетов-фактур он работником контрагента не являлся. Однако в бумагах он фигурирует как «зам.генерального директора по доверенности». Документы, подтверждающие право подписания названных счетов-фактур и актов оказанных услуг, отсутствуют. Также установлено отсутствие у контрагента имущества и транспортных средств, а также управленческого и технического персонала. Выявлена цепочка взаимозависимых лиц, которые могли реально вести деятельность по хранению, погрузке, транспортировке товара с привлечением реального перевозчика (ОАО).

Компания обратилась в суд, ссылаясь на отсутствие оснований для проверки контрагента вследствие длящихся восьмилетних взаимоотношений без претензий со стороны инспекции. Фирма считает, что не обязана при подписании договора отслеживать изменения сведений ЕГРЮЛ, и обращает внимание, что расходы по сделке инспекцией приняты, а контрагент вправе был привлекать для исполнения договора третьих лиц.

Суды трех инстанций (дело № А40-23977/2017) признали законным решение инспекции, указав на отсутствие иных экономических причин привлечения спорного контрагента, кроме возможности уменьшить НДС к уплате. Судья ВС (305-КГ18-2079 от 03.04.2018) отказал компании в передаче дела в коллегию по экономическим спорам.@BlackAudit

Компании используют "золотые парашюты" для вывода средств


В последнее время участились случаи вывода средств со счетов компаний под видом «золотых парашютов» увольняющихся сотрудников. При этом уличить компанию сложно: выплата компенсации при увольнении — договоренность сторон, которая практически ничем не ограничена. На подобные крупные выплаты банки обращают внимание и принимают решение о блокировке таких операций на свой страх и риск, поскольку судебная практика по данному вопросу пока крайне противоречива.

О том, что недобросовестные компании взяли на вооружение выплаты «золотых парашютов» для вывода средств, рассказали участники рынка. «Речь идет о случаях, когда небольшие компании переводят крупные суммы на счет физлица с назначением платежа "выплата компенсации при увольнении"»,— рассказывают в банке топ-50. ЦБ пока в стороне.@BlackAudit

⚡️ЦБ указал, как реализовать второй уровень защиты клиента банка от "черного списка"


Указанием от 30.03.2018 N 4760-У Банк России утвердил необходимые составляющие работы второго этапа реабилитации банковских клиентов, занесенных в "черные списки". Это:

требования к заявлению, направляемому в межведомственную комиссию, созданную при ЦБ;
состав межведомственной комиссии;
порядок и сроки рассмотрения межведомственной комиссией заявления и документов и (или) сведений, представленных клиентом;
порядок принятия межведомственной комиссией решения по результатам рассмотрения заявления и документов и (или) сведений, представленных заявителем;
порядок сообщения межведомственной комиссией о принятом решении заявителю и финансовой организации.
Напомним, изменения, внесенные в антиотмывочный закон 115-ФЗ федеральным законом от 29 декабря 2017 г. № 470-ФЗ, в части реабилитации клиентов, попавших в "черные списки" банков и лишившихся обслуживания, вступили в силу 30 марта 2018 года.

Финансовые организации теперь должны уведомлять своих клиентов не только об отказах в совершении операций, заключении договора банковского счета (вклада), о расторжении договора, но и о причинах таких мер. Клиент с учетом полученной информации вправе представить документы и (или) сведения об отсутствии оснований для таких решений. Банк рассмотрит полученные сведения и сообщит клиенту о принятом решении в течение 10 рабочих дней. Если финансисты отказались "обелить" клиента, он может обратиться в межведомственную комиссию при ЦБ.

Согласно указаниям, заявление можно направить для рассмотрения межведомственной комиссией в Банк России на бумажном носителе посредством почтовой связи либо в электронном виде через раздел "Интернет-приемная Банка России" на сайте ЦБ.@BlackAudit