Согласно поправкам, платежные агрегаторы в статусе банковского платежного агента должны будут заключать договоры с интернет-магазинами и интернет-сервисами на оказание услуг от имени кредитной организации — банка или НКО. При этом они должны будут:

проверять своих контрагентов;
участвовать в урегулировании спорных операций;
соблюдать требования безопасности при переводе денежных средств, а также открыть специальный банковский счет для работы со средствами плательщиков.
Банки смогут контролировать работу своих агентов и передавать сведения об их деятельности в ЦБ.@BlackAudit

Данные в АСК НДС-2 — это налоговая тайна.

Но, оказывается, ФНС готова дать налогоплательщикам информацию из АСК НДС-2.

Правда, при определенных условиях. Нужно согласие контрагента, которое он ранее отправил в налоговую.

Если с вас контрагенты начинают требовать копии таких согласий, не удивляйтесь — они хотят получить информацию из АСК НДС-2.@BlackAudit

Уклонение на 243 мил.₽.

Руководитель и главный бухгалтер омской компании "АТП № 1" обвиняются в уклонении от уплаты налогов на сумму более 243 млн рублей. Об этом сообщается на сайте СУ СК РФ по Омской области.

"В Омске руководитель и главный бухгалтер автотранспортного предприятия предстанут перед судом по обвинению в уклонении от уплаты налогов на сумму свыше 243 млн рублей. В целях возмещения причиненного государству ущерба на имущество обвиняемых наложен арест", – говорится в сообщении.

По версии следствия, руководитель компании ООО "АТП № 1" Виктор Шмачилин и главный бухгалтер Наталья Пикулина в 2013-2015 годы с целью уклонения от уплаты налогов включали в налоговые декларации заведомо ложные сведения о получении услуг от фирм-однодневок и приобретении у них запчастей и строительных материалов. Денежные средства, перечисленные компанией, в дальнейшем обналичивались и возвращались обвиняемым.

В региональном СУ СК РФ уточнили, что на момент возбуждения дела в 2017 году руководители подозревались в уклонении от уплаты налогов на сумму 17,5 млн рублей, но в ходе расследования эта сумма выросла до 243 млн рублей.@BlackAudit

Банк России регламентировал вопросы уведомления банками своих клиентов в случае несанкционированного списания средств с их счетов. В результате клиенты получают возможность оперативно реагировать на случаи неправомерной задержки платежей. Однако необходимость информирования контрагента через Банк России, который пока не имеет возможности круглосуточного отслеживания этой информации, задержит реагирование на реальный вывод средств мошенниками.@BlackAudit

Финансовая милиция раскрыла схему минимизации налогов в Минске

Лжепредпринимательская структура позволила уклониться от уплаты налогов на сумму в 80 тысяч рублей.

Двое минчан зарегистрировали компанию на подставное лицо в 2017 году и оказывали услуги по уклонению от уплаты налогов, а также проводили незаконные финансовые операции, считают в КГК Беларуси.

По информации финансовой милиции, услугами компании пользовались продавцы автозапчастей и бытовой техники. Свои товары предприниматели продавали за наличные без составления документов, а в бухгалтерском учете использовали фиктивные товаросопроводительные документы, предоставленные лжепредпринимательской структурой. Это давало возможность занижать налогооблагаемую базу — неуплата налогов составила около 80 тысяч рублей.

Заведено уголовное дело по статье «лжепредпринимательство». Изъяты компьютеры, печати, банковские карточки.
❗️Разбудите нас через сто лет, и у нас порог будет 50 мил. привлечения к уголовной ответственности)).@BlackAudit

Налоговая не хочет никого проверять, сотрудничает с YouDo.Profi.ruЯ.Такси и видит риск уклонения от налогов через криптовалюты

Михаил Мишустин, глава ФНС, рассказал, что налоговая это не репрессивный, а сервисный орган, что её сервисы будут продвигать агрегаторы услуг и что обнал уходит в криптовалюты.
❗️Схемы за криптой верно, но не все так просто...@BlackAudit

Кто получил миллиард за секс с самым жирным банкиром страны Андреем Костиным? Как звали школьницу, к которой ушел от жены глава Счетной палаты? Сколько проституток нанял Олег Дерипаска для самого богатого в мире китайца Джека Ма? Ответы на эти вопросы, а также кровавые разборки геев Сбербанка и личную жизнь брошенного юной супругой Игоря Сечина можно изучить на канале «Футляр от виолончели». Проект запрещен Роскомнадзором, так что подписывайтесь: https://t.me/rospres

В классическом понимании «однодневки» — это налогоплательщики, которые получили оплату по договорам за товары, работы или услуги, но соответствующие налоги с полученных средств (налог на прибыль, НДС) в бюджет уплачены не были. Причем найти директора (главного бухгалтера) или невозможно, или он является «массовым», отказываясь от какой-либо причастности к деятельности такой фирмы. Кроме того, в большинстве случаев работы и услуги при этом, как правило, не оказываются, а товары не поставляются.@BlackAudit

Внимание обращают на следующие критерии:
«массовый» адрес, «массовый» директор;
стоимость договора, регулярность сотрудничества с контрагентом;
период, в течение которого денежные средства по цепочке были перечислены конечному получателю. Если все операции сделаны в течение 2-3 дней и сняты с карты наличными, это станет поводом для более детальной проверки;
присутствие руководителя/учредителя в базе дисквалифицированных лиц;
наличие штата и материальных ресурсов для выполнения обязательств по договорам;
реальность исполнения договоров, фиктивность документооборота (в этих целях проверяющие могут опросить руководителей и сотрудников);
реальность выполненных работ, оказанных услуг или поставки товаров.@BlackAudit

ВТБ

Голос, записанный на автоответчик, от имени сотрудника банка сообщает клиенту о списании с его счета 14 тыс. рублей и просит перезвонить по указанному номеру для установления причин этой операции. Далее уже «живой» псевдосотрудник, пользуясь беспокойством звонящего, просит назвать его личные данные, в частности код, указанный на обратной стороне его банковской карты.
❗️Осторожней дамы и господа.@BlackAudit

Под давлением ЕС популярные офшорные зоны до конца года законодательно установят требования к налоговым резидентам открывать офисы и нанимать сотрудников на их территории.

Компаниям — налоговым резидентам таких популярных офшорных юрисдикций, как Каймановы острова, Бермуды, остров Мэн, Гернси и Джерси, с 2019 года придется открыть реальные офисы и нанять сотрудников. «Это самая значительная угроза существования [офшорной] отрасли» с конца 1990-х годов, говорил в ноябре партнер международной юрфирмы Harneys Питер Тарн, цитировала его газета Британских Виргинских островов BVI Beacon.@BlackAudit

Армавир. Миллиардный транзит наличных

Бизнесмен, доставленный из Краснодарского края, арестован за денежный транзит для петербургских обнальщиков. Ежедневно в Петербург и Москву оттуда шло от 15 млн рублей.

17 декабря Октябрьский районный суд Петербурга до 30 января арестовал 39-летнего коммерсанта из города Армавира Краснодарского края Максима Ефимова. Оперативники «банковского» отдела Управления экономической безопасности регионального ГУ МВД доставили его в Петербург 14 декабря, но суд был отложен на 72 часа. Что касается его коллег по схеме, вменяемой им Следственным управлением УМВД по Адмиралтейскому району, то их ограничили домашним арестом 13 декабря.@BlackAudit

Информация о снятии денег поступит "куда следует", если карта выпущена банком, зарегистрированном в одной из стран, список которых известен только "кому положено".

Госдума приняла в третьем чтении поправки в антиотмывочный закон, вводящие новый вид контроля за операциями некоторых физлиц (законопроект 490061-7).

В результате в поле зрения властей попадут операции по получению физлицом наличных денег с использованием платежной карты, если она эмитирована иностранным банком, зарегистрированным за границей – в странах (на территориях), перечень которых определяется уполномоченным органом.

Указанный перечень не будет доступен простым смертным – он будет относиться к информации ограниченного доступа. Список будут получать только банки через их личные кабинеты на сайте Росфинмониторинга.@BlackAudit

Банк России заявил об обнаружении мошеннического сайта, который маскировался под интернет-приемную регулятора.

Сайт-двойник был обнаружен на прошлой неделе. Как сообщил ЦБ, ссылка на него выдавалась на первой странице поисковой выдачи. Сейчас ресурс снят с делегирования.@BlackAudit

ФНС выпустила памятку для налогоплательщиков о том, как действовать, если налоговая потребовала пояснений к декларации по НДС.

Причины истребования пояснений становятся понятными, если вникнуть в коды ошибок – их все перечислила ФНС. Всего их девять. Ошибка "1" будет указана, если по какой-то операции не отчитался контрагент, сюда же может попасть ситуация, когда невозможно идентифицировать счет-фактуру для сопоставления с данными от контрагента.

Ошибка с кодом "2" возможна при некорректном принятии к вычету НДС по ранее исчисленным авансовым счетам-фактурам – если не стыкуются сведения о соответствующих записях книг продаж и книг покупок.

Код "3" касается, в основном, посреднических операций, а "4" – возможно, допущена ошибка в какой-либо графе, номер которой налоговики укажут в скобках. Код "5" – подозрительная дата счета-фактуры, "6" – вычет заявлен за пределами трех лет, а "7" – заявлен вычет по счету-фактуре, оформленном еще до госрегистрации фирмы или ИП.

Код ошибки "8" означает, что в разделах 8-12 декларации некорректно указан код вида операции, а "9"  – допущены ошибки при аннулировании записей в разделе 9 "Сведения из книги продаж".

После получения требования надо, в первую очередь, отправить квитанцию и приеме. Если она не поступит в налоговую в течение шести дней, ИФНС ждет еще 10 дней, а потом блокирует счет. Эта же мера возможна, если налогоплательщик не обеспечил получение от ИФНС электронных документов в целом.

Далее надо сверить счета-фактуры со сведения в декларации, а если вычет принимался по частям, то поднять прошлые декларации и сверить общую сумму.@BlackAudit

3 декабря в сети биткоина была осуществлена транзакция на сумму в 66 233 BTC. На следующий день еще два адреса переместили 66 452 BTC и 66 378 BTC. Одними из первых движения заметили обозреватели CryptoPotato.

Отметим, что адреса-получатели разделили суммы на порции по 660,33 BTC, 662,52 BTC и 661,78 BTC соответственно. Все эти разделенные транзакции были переведены на адреса формата bech32.@BlackAudit

ЦБ советует банкам, предлагающим физлицам приобретать векселя, информировать таких физлиц в письменной форме о рисках, связанных с таким приобретением:

неплатежеспособность векселедателя или иного лица, обязанного по векселю; если таким лицом не является банк, то – об отсутствии у него обязательств по векселю
о том, что векселя не застрахованы в системе страхования вкладов,
В форме, разработанной для доведения до физлиц указанной информации, должен использоваться крупный шрифт, удобный для прочтения (письмо от 17 декабря 2018 г. N ИН-01-59/74).@BlackAudit

Что понимается под «небольшой тяжестью»!?

Ответственность по части 1 статьи 146 и статье 147 УК РФ (Нарушение изобретательских и патентных прав) наступает в случае причинения крупного ущерба. При этом ущерб, который может быть признан судом крупным, в законе не указан, суды при его установлении должны исходить из обстоятельств каждого конкретного дела. Например, из наличия и размера реального ущерба, размера упущенной выгоды, размера доходов, полученных лицом в результате нарушения им прав на результаты интеллектуальной деятельности или на средства индивидуализации. Таким образом, прекращение уголовных дел по данным составам будет в случае возмещения ущерба, установленного судом.
По части 1 статьи 159.1 УК РФ (Мошенничество в сфере кредитования) дела будут прекращены в случае возмещения ущерба от 2 500 рублей до 1 500 000 рублей (крупный ущерб), за исключением групповых преступлений.
По части 1 статьи 159.2 УК РФ (Мошенничество при получении выплат) дела будут прекращены в случае возмещения ущерба от 2 500 рублей до 250 000 рублей (крупный ущерб), за исключением групповых преступлений.
По части 1 статьи 159.3 УК РФ (Мошенничество с использованием электронных средств платежа) дела будут прекращены в случае возмещения ущерба от 2 500 рублей до 5 000 рублей (значительный ущерб), за исключением групповых преступлений.
По части 1 статьи 159.5 УК РФ (Мошенничество в сфере страхования) дела будут прекращены в случае возмещения ущерба от 2 500 рублей до 5 000 рублей (значительный ущерб), за исключением групповых преступлений.
По части 1 статьи 159.6 УК РФ (Мошенничество в сфере компьютерной информации) дела будут прекращены в случае возмещения ущерба от 2 500 рублей до 5 000 рублей (значительный ущерб), за исключением групповых преступлений.
По части 1 статьи 160 УК РФ (Присвоение или растрата) дела будут прекращены в случае возмещения ущерба от 2 500 рублей до 5 000 рублей (значительный ущерб), за исключением групповых преступлений. Все, что касается вышеуказанных преступлений с суммой ущерба меньше 2 500 рублей, то они признаются «мелким хищением» и наказываются по статье 7.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях.
По части 1 статьи 165 УК РФ (Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием, совершенное в крупном размере) дела будут прекращены в случае возмещения ущерба от 250 000 рублей до 1 000 000 рублей (особо крупный), за исключением групповых преступлений.
Также законопроектом предусматривается прекращение уголовных дел по частям 5–7 статьи 159 УК РФ (Мошенничество, сопряженное с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности, если это деяние повлекло причинение значительного ущерба/ крупного/особо крупного). Соответственно, уголовные дела будут прекращены в случае возмещения от 10 000 рублей (значительный ущерб) до 12 000 000 рублей (особо крупный ущерб).@BlackAudit

За полмиллиарда обнала в Петербурге впервые задержали «черных банкирш». Их шестеро

Обыски в юридической и строительной фирмах закончились процессуальным задержанием петербурженок. В очередном деле по незаконной банковской деятельности фигурантами являются исключительно женщины. По мнению полицейских, базовое  образование помогло им за два года заработать 1 миллион долларов.

20 декабря оперативники «банковского» отдела Управления экономической безопасности ГУ МВД по Петербургу и Ленобласти провели ряд обысков в офисах городских компаний. В частности, полицейские посетили «Юридическую фирму Доверие» на 1 линии Васильевского острова и строительную фирму «Петрострой» на улице Звездной в Московском районе.  

Обыски прошли по уголовному делу, возбужденному 20 декабря в Следственном управлении УМВД по Адмиралтейскому району с квалификацией – «незаконная банковская деятельность». В материалах дела указано, что за период с середины 2016 по октябрь 2018 года группа обналичила около полумиллиарда рублей, получая 13,5 % за услугу. Тем самым, заработала более 65 миллионов рублей.@BlackAudit

Стало известно, что Министерство финансов США проверяет информацию о якобы имевших место быть контактах своих сотрудников с Федеральной службой по финансовому мониторингу РФ (Росфинмониторинг) по незащищённому каналу. В 2016 и 2017 годах Росфинмониторинг запрашивал у американского Минфина финансовые данные о физических лицах, интересных российскому руководству. Переписка велась по незащищённому почтовому каналу, что могло привести к заражению системы Минфина. Впрочем, переписка продолжалась и в 2017 году. Американский Минфин отказался комментировать эту информацию.@BlackAudit