Критерий: отражение в налоговой отчетности значительных сумм вычетов по НДС за определенный период, а именно 89 % и выше от суммы начисленного налога за 12 месяцев. «Это средний уровень вычетов в целом по стране. Если уровень вычетов завышен, то это повод для углубленного анализа формирования налоговой базы по НДС. При необходимости налогоплательщику необходимо дать соответствующие пояснения. Ломка критерия, готовьтесь к выездной.@BlackAudit

Правительство одобрило законопроект об электронном нотариате, который позволит нотариусам дистанционно удостоверять сделки и проводить другие процедуры. Если закон будет принят, сделки можно будет заключать, не видя контрагента.@BlackAudit

Федеральная налоговая служба начала выездные проверки российских отделений табачных компаний и уже доначислила 60 млрд рублей налогов без учета пеней и штрафов. Речь идет об Imperial Tobacco, British American Tobacco, Philip Morris International (PMI) и "Донском табаке" (входит в Japan Tobacco International, JTI).@BlackAudit

Как работала схема отмывания денег из России в Молдавию, было установлено. Махинация довольно простая и даже легальная, если бы не ее фиктивность:
▪️одна оффшорная компания выпускала на имя другой вексель без перевода «живых денег»;
▪️российская, заинтересованная в отмывании денег компания, принимала вексель, создавая фиктивный долг;
▪️тот же вексель по документам принимал подставной гражданин Молдовы по подложным/похищенным документам;
▪️деньги не возвращались (их в принципе и не было по факту), а одна из сторон выдвигала иск о возврате долга, требуя возмещение убытков через суд Молдовы;
▪️так как никто не был против, не подавал возражений и просто ждал исход махинации, суд обязан был вынести решение по делу в 5 дневный срок, что и происходило на практике;
▪️завершающий шаг – российская компания, ранее получившая вексель, выплачивала фиктивный долг в Moldindconbank через судебных приставов. После отмывания финансов, часть из них переводилась в Латвийский банк Trasta Сomercbanka, которого, по-видимому, не научил на горький опыт сородича ABLB банка. Последующие операции уже были в рамках закона и не вызывали у западных финансовых структур подозрений.@BlackAudit

Если Мастер и Виза, уйдут что на самом деле мало вероятно, будет большой коллапс для людей. Полностью замкнётся круг финансовой индустрии и ограничение в платежах.@BlackAudit

Ещё один преступный в схеме эпизод, связанный с руководством предприятия, имеет отношение к председателю правления АКБ «Тольяттихимбанк», арестованному Александру Попову и сыну Владимира Махлая Сергею. Последний несколько лет являлся председателем совета директоров ТоАЗа и единственным владельцем АКБ «Тольяттихимбанк». Это звено отмывало и обналичивало похищенные денежные средства путём вывода денег за границу через сеть офшорных компаний, связанных с обвиняемыми. Одним из контролирующих схему был владелец AG Андреас Циви. Кроме того, по версии следствия, защиту преступного сообщества обеспечивали влиятельные знакомые Махлая в прокуратуре Центрального района Тольятти, а также бывший замначальника местного УВД, который впоследствии перешёл на работу в ТоАЗ.@BlackAudit

Массовая реклама букмекерских контор, набрала большие обороты, превращаясь в пирамиды, выводя деньги через трансконтинентальные схемы. Предлагая процент от суммы проигранных денег. Конторы меняются, стабильности нет.@BlackAudit

Активным пользователем молдавской прачечной, был, скорее всего, и российский бизнесмен Руслан Ростовцев, который владеет активами двух крупных шахт в Кемеровской области — «Талдинское-Кыргайское» и «Талдинское-Южное». На возможную причастность угольного магната к банковской афере века удалось выйти совершенно случайно: суд на Кипре, где рассматривался корпоративный конфликт между коммерсантом и его партнерами, раскрыл данные о ряде аффилированных с Ростовцевым фирм. В частности, стало известно, что он является бенефициаром швейцарской Grandwood Systems. В «молдавской схеме» эта фирма «засветилась» через своего оффшорного представителя — компанию Bridgepoint AG, зарегистрированную на Маршалловых островах. Такие компании используются, чтобы представлять интересы владельцев, которые хотят скрыть свои данные.@BlackAudit

Новая схема мошенничества набирает обороты с номиналами.

Попадают многие в неприятную ситуацию с жульем. Выполняют подряды, неожиданно просто подписывают акты и расплачиваются. Через какое-то время присылают письмо о ошибочно перечисленных средствах и просьбой их вернуть. На письма никак не реагируют. Подают в суд, компания (реальная) предоставляет акты выполненных работ, но приходит  Ген Дир (мошенников) и в суде заявляет что руководителя (реальной) конторы не знает, подряд не сделали и акты подписывал не он. Ген дир номинал, сразу видно по выписке.  Однако суд принимает сторону мошенников. Исполнительный лист, на руках мошенников, снятие денег пошло.@BlackAudit

Куратор московского метрополитена, финансист «измайловской» ОПГ, миллиардер и вице-мэр столицы Максим Ликсутов списал 2,7 млрд рублей на недостроенные вестибюли и переходы. 400 млн из них украл подрядчик стройки метроперегона «Рязанский проспект» — «Выхино», директор «Триада-Холдинг» Андрей Шилин. После возбуждения уголовного дела СКР требует арестовать имущество профессора Московского горного университета Шилина, давшего показания на чиновника Ликсутова

Вексельная схема

На нее приходилось до 90% продаж в нулевые годы. При этом она оставляла дольщиков совершенно бесправными. Делалось это так: с покупателем вместо "правильного" договора долевого участия заключалось соглашение о намерениях и договор купли-продажи векселя — то есть покупатель как бы покупал у застройщика вексель (ценную бумагу) на сумму стоимости квартиры. Однако вексель формально не обязывал продавца передать покупателю именно квартиру — стоимость векселя можно погасить и деньгами. Ведь указать в векселе конкретную квартиру, подлежащую передаче, невозможно. При этом в случв случае банкротства застройщика держатели векселей получают деньги в последнюю очередь. Мало того, вексель, имеющий определенный срок оплаты, должен быть предъявлен к оплате в течение года со дня выдачи, иначе право покупателя на выплату аннулируется. Покупатели об этом обычно не догадываются.В этой "схеме" застройщик получает от покупателя деньги, но право на владение квартирой оставляет себе на абсолютно неопределенный срок. Обычно в договоре прописывалось, что квартира будет передана в момент получения нужной документации у приемной комиссии. На практике это давало возможности для афер — можно было вымогать у отчавшихся людей дополнительные деньги за ту же квартиру или намеренно банкротиться. Закон запрещает принимать деньги в оплату по таким договорам, однако застройщики-аферисты оформляли эти суммы как "резервирование средств".@BlackAudit

Оборонный завод имени Я. М. Свердлова оспорил в суде большую часть доначисленных ему 173,66 млн руб. налогов за 2014–2016 годы. Но фискальному органу удалось доказать, что предприятие использовало при закупках схему для уменьшения налогооблагаемой базы, а в результате нескольких операций и транзакций средства оказывались на счетах у Евгения Рыбина — ­отца генерального директора предприятия Вадима Рыбина, а также расходовались на оплату отдыха семьи в России и за рубежом. Документы и печати завода, еще трех десятков компаний, принимавших участие в перечислении денежных средств, были обнаружены при обыске в Москве сотрудниками ФСБ. Комментарий руководителя предприятия получить не удалось — Вадим Рыбин не отвечал на звонки.@BlackAudit

Ну вот скоро подача отчётности приближается 25 число. Все закупают себе «проблем» причём за деньги, живые деньги, за НДС бумажный. Приключения начнутся позднее, так как  в редких случаях директора бумаги ходят пешком в ФНС, а если ещё в УЭБ или ФСБ то вообще странность и редкий случай. ФНС спокойно уже вычисляет покупателей бумажного НДС.@BlackAudit

Крупнейшие российские банки планируют расширить на всю Россию эксперимент по снятию в кассах магазинов наличных с карт.@BlackAudit

Недобросовестные предприниматели Челябинска придумали сложную для выявления правоохранителями схему вывода денег за рубеж через Томск. Томская таможня при взаимодействии с Управлением ФНС России по Томской области раскрыла схему вывода в Киргизию около 29 млн рублей, совершенного группой лиц по предварительному сговору. Уральские предприниматели через томскую фирму вывели по поддельным документам в Киргизию около рублей — завуалированную преступную схему раскрыли сотрудники Томской таможни и Управления ФНС России по Томской области. Осуществляя деятельность в Уральском регионе, они купили фирму в соседнем Сибирском федеральном округе — в Томске. Выбрали фирму, которая ранее успешно вела внешнеэкономическую деятельность, но с 2015 года поставки из Китая прекратила.
Используя томскую фирму, мошенники заключали договоры на поставку товаров из Киргизии. Счета для нее они открывали в банках разных городов, в том числе Екатеринбурга, Новосибирска. Деньги за товары «фирмам-поставщикам» из Киргизии переводили через систему «Клиент-Банк», позволяющую совершать платежи удаленно.
Однако договоры поставки заключались не от имени фактического руководителя, а от имени прежнего директора, который с 2015 года никакого участия в деятельности компании не принимал.
Таким образом, денежные средства в адрес киргизских фирм переводились с использованием подложных документов. Реально товары, указанные в семи заключенных договорах — женская, детская, мужская обувь из искусственной кожи, хлопчатобумажный трикотаж, текстиль (в том числе производства КНР), сплав свинца в чушках (слитках), – поставлены не были. Также не была возвращена валютная выручка на счета томской фирмы, как того требует валютное законодательство РФ.
В апреле и июне 2019 года возбуждено семь уголовных дел по признакам преступлений, предусмотренных частью 2 статьи 193.1 Уголовного кодекса РФ – совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов в крупном размере.
Крупным размером признается сумма незаконно переведенных денежных средств в течение одного года от 9 до 45 млн рублей. Такие деяния наказываются лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до 1 млн рублейНедобросовестные предприниматели Челябинска придумали сложную для выявления правоохранителями схему вывода денег за рубеж через Томск. Томская таможня при взаимодействии с Управлением ФНС России по Томской области раскрыла схему вывода в Киргизию около 29 млн рублей, совершенного группой лиц по предварительному сговору. Уральские предприниматели через томскую фирму вывели по поддельным документам в Киргизию около рублей — завуалированную преступную схему раскрыли сотрудники Томской таможни и Управления ФНС России по Томской области. Осуществляя деятельность в Уральском регионе, они купили фирму в соседнем Сибирском федеральном округе — в Томске. Выбрали фирму, которая ранее успешно вела внешнеэкономическую деятельность, но с 2015 года поставки из Китая прекратила.
Используя томскую фирму, мошенники заключали договоры на поставку товаров из Киргизии. Счета для нее они открывали в банках разных городов, в том числе Екатеринбурга, Новосибирска. Деньги за товары «фирмам-поставщикам» из Киргизии переводили через систему «Клиент-Банк», позволяющую совершать платежи удаленно.
Однако договоры поставки заключались не от имени фактического руководителя, а от имени прежнего директора, который с 2015 года никакого участия в деятельности компании не принимал.
Таким образом, денежные средства в адрес киргизских фирм переводились с использованием подложных документов. Реально товары, указанные в семи заключенных договорах — женская, детская, мужская обувь из искусственной кожи, хлопчатобумажный трикотаж, текстиль (в том числе производства КНР), сплав свинца в чушках (слитках), – поставлены не были. Также не была возвращена валютная выручка на счета томской фирмы, как того требует валютное законодательство РФ.
В апреле и июне 2019 года возбуждено семь уголовных дел по признакам преступлений, предусмотренных частью 2 статьи 193.1 Уголовного кодекса РФ – совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов в крупном размере.
Крупным размером признается сумма незаконно переведенных денежных средств в течение одного года от 9 до 45 млн рублей. Такие деяния наказываются лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до 1 млн рублей.@BlackAudit

УМВД России по Воронежу возбудила уголовное дело о незаконном обналичивании денег на сумму более 100 млн рублей в отношении трех местных жителей и добилась их заключения под домашний арест, сообщили в ведомстве.
Имена подозреваемых в УМВД не раскрывают. В Ленинском райсуде уточнили, что фигурантами дела являются Евгений Декин, Денис Козлов и Валерий Кравцов. Подозреваемые находятся под домашним арестом сроком на 22 суток. Уголовное дело возбуждено по ч. 1 ст. 172 УК РФ («Незаконная банковская деятельность»). Группа была раскрыта сотрудниками Главного управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД России совместно с коллегами из УЭБиПК ГУ МВД России по Воронежской области. По данным предварительного следствия, группа лиц в 2018-2019 годах оказывала на территории области услуги по обналичиванию денежных средств за вознаграждение в виде процентов от сделки без открытия счета. Операции проводились без регистрации кредитной организации и без лицензии через счета 11 подконтрольных одному из подозреваемых компаний. Доход группы составил более 7 млн рублей. Так, некий Евгений Декин контролирует ООО «Феникс», Денис Козлов – ООО «Инвест Групп», ООО «Регионспецмонтаж», Валерий Кравцов – ООО «ВМВ Групп», ООО «Акцент»УМВД России по Воронежу возбудила уголовное дело о незаконном обналичивании денег на сумму более 100 млн рублей в отношении трех местных жителей и добилась их заключения под домашний арест, сообщили в ведомстве.
Имена подозреваемых в УМВД не раскрывают. В Ленинском райсуде уточнили, что фигурантами дела являются Евгений Декин, Денис Козлов и Валерий Кравцов. Подозреваемые находятся под домашним арестом сроком на 22 суток. Уголовное дело возбуждено по ч. 1 ст. 172 УК РФ («Незаконная банковская деятельность»). Группа была раскрыта сотрудниками Главного управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД России совместно с коллегами из УЭБиПК ГУ МВД России по Воронежской области. По данным предварительного следствия, группа лиц в 2018-2019 годах оказывала на территории области услуги по обналичиванию денежных средств за вознаграждение в виде процентов от сделки без открытия счета. Операции проводились без регистрации кредитной организации и без лицензии через счета 11 подконтрольных одному из подозреваемых компаний. Доход группы составил более 7 млн рублей. Так, некий Евгений Декин контролирует ООО «Феникс», Денис Козлов – ООО «Инвест Групп», ООО «Регионспецмонтаж», Валерий Кравцов – ООО «ВМВ Групп», ООО «Акцент».@BlackAudit

В Госдуму внесен законопроект, устанавливающий новые разрешенные случаи совершения резидентами валютных операций с наличной иностранной и российской валютой. Резидентам — как гражданам, так и юрлицам — предоставляется право без использования счетов в уполномоченных банках проводить операции с наличной иностранной валютой, связанные со служебными командировками за рубеж.@BlackAudit

⚡️Вслед за законом «Яровой», ограничивающим тайну переписки, и полной ликвидацией аудиторской тайны с исключением такого понятия из Налогового кодекса - в России может быть де-факто упразднена тайна банковских операций. Правоохранительные органы нужно наделить полномочиями запрашивать сведения, составляющие банковскую тайну, не только в рамках расследования уголовных преступлений, но и без возбуждения дела - на этапе доследственной проверки.@BlackAudit

Госдума приняла во втором, основном, чтении законопроект о внесении поправок в Уголовно-процессуальный кодекс, призванных защитить предпринимателей от необоснованного ареста, а их бизнес — от развала в ходе следствия. По целому ряду распространенных экономических статей вводится запрет на помещение в следственный изолятор директоров компаний и индивидуальных предпринимателей, чтобы не блокировать работу предприятия на период следствия и не создавать тем самым угрозы бизнесу и потери рабочих местпризванных защитить предпринимателей от необоснованного ареста, а их бизнес — от развала в ходе следствия. По целому ряду распространенных экономических статей вводится запрет на помещение в следственный изолятор директоров компаний и индивидуальных предпринимателей, чтобы не блокировать работу предприятия на период следствия и не создавать тем самым угрозы бизнесу и потери рабочих мест.@BlackAudit

При этом усилить противодействие коррупции и выводу средств за рубеж могут помочь такие меры, как конфискация имущества и введение института уголовной ответственности юрлиц, считает Александр Бастрыкин.@BlackAudit