ФНС будет заключать соглашения с другими странами об обмене страновыми отчетами

Постановлением от 21.02.2018 N 184 правительство внесло изменения в постановление от 14 августа 2014 г. N 805 "О заключении соглашений об обмене информацией по налоговым делам".

Теперь этот документ оговариает также вопросы международного автоматического обмена финансовой информацией и страновыми отчетами. Переговоры с соответствующим органами иностранных государств удет проводить ФНС. В результате должны быть достигнуты соглашения об обмене указанной информацией, при этом будет использоваться типовые соглашения.

Напомним, что в связи с присоединением России к международному автоматическому обмену информацией с 2018 года в НК появились новые правила представления документов по международным группам компаний, в том числе, страновых отчетов. Это введено федзаконом от 27.11.2017 N 340-ФЗ.

Согласно новым требованиям крупнейшие холдинги, консолидированная выручка которых по итогам финансового года составляет 50 млрд рублей и более, должны предоставлять по месту налогового резидентства материнской компании специальный страновой отчет со следующей информацией:
отдельные финансовые и налоговые показатели в разрезе стран, в которых холдинг ведет деятельность;
идентификационные сведения об участниках холдинга и описание их хозяйственной деятельности.
Кроме того, федзакон от 28.12.2017 № 427-ФЗ дополнил перечень разрешенных случаев зачисления средств на счета физлиц-резидентов, открытые в банках на территориях стран-членов ОЭСР или ФАТФ (то есть стран, обменивающихся финансовой информацией - для этого и нужен первый перечень). Речь идет о зачислении, например, средств от продажи за границей нерезиденту автомобиля, недвижимости в соответствующей стране.@BlackAudit

ФНС предложили оказывать платные услуги населению


Вице-премьер РФ Игорь Шувалов заявил на коллегии ФНС, что налоговая служба может оказывать населению дополнительные платные услуги.

Зампред правительства отметил: «Если ФНС будет для граждан осуществлять нечто совокупное, удобное, то есть из ряда вон выходящее по сегодняшним критериям, то это может быть за небольшую плату».

Игорь Шувалов уточнил, что базовые услуги, которые оказывает ФНС в настоящее время, должны оставаться бесплатными.

Вместе с тем, с развитием технологических возможностей у налоговой службы будут появляться новые дополнительные сервисы.

Так, например, ФНС при своем ресурсе может научиться оказывать очень комфортные дополнительные услуги для населения, в том числе совместно с крупнейшими банками. Соответственно, в отношении подобных услуг может взиматься плата.@BlackAudit

Центробанк согласился исключить 1200 бизнесменов из "черного списка"


ЦБ РФ согласился с предложением Сбербанка исключить 1200 бизнесменов из "черного списка" подозреваемых в отмывании доходов, заявили в Сбербанке.

"ЦБ нам дал положительный ответ", — Сбербанк.

В середине февраля сообщили, что Сбербанк подал в ЦБ предложение об исключении 1200 российских предпринимателей из "черных списков", у которых заблокированы счета из-за подозрений в отмывании доходов.

В конце декабря прошлого года Госдума приняла закон о введении механизма реабилитации лиц из "черного списка", формируемого Росфинмониторингом и Банком России, в целях защиты добросовестных клиентов кредитных и других финансовых организаций. В такой список попадают клиенты банков, которым отказали в обслуживании или проведении операций из-за подозрений в нарушении закона о противодействии отмыванию преступных доходов. Вносимые законом изменения позволят реабилитировать тех, кто добросовестно работают, но по определенным причинам попали в список потенциально недобросовестных клиентов.@BlackAudit

Сколько стоят услуги номинального директора в РФ


Зачастую «обналы» предлагают купить готовое ООО с номинальным директором. В этом случае компания может зарегистрировать однодневку «на заказ». За предоставление номинального руководителя обнальные конторы взимают дополнительную плату. Стоимость готового ООО с директором-номиналом — от 40 тыс. до 250 тыс. руб.

При покупке владелец компании получит от номинального директора:

1. Генеральную доверенность от имени общества на ведение дел;
2. Договор купли-продажи доли в уставном капитале с пустой датой, подписанный номинальным учредителем;
3. Соглашение о расторжении трудового договора с пустой датой, подписанное номинальным директором.

Договор и соглашение позволят поменять учредителя и уволить директора. «Обналы» уверяют номиналов, что те не несут никакой ответственности. Номинал участвует только в регистрации компании и не руководит ею в дальнейшем. Он не берет на себя и компанию никаких долговых обязательств.

Создание компании через подставных лиц — преступление (ст. 173.1 УК). Причем не имеет значения, принесло ли данное деяние ущерб другим лицам. Самим же номинальным директорам грозит уголовная ответственность за предоставление своих документов для создания фиктивного юрлица (ст. 173.2 УК). Максимальное наказание — до трех лет лишения свободы (ч. 2 ст. 173.2 УК).

В Москве стоимость услуг номинального директора по регистрации ООО — от 5 тыс. руб. Сюда входит только регистрация. Собственнику придется доплатить за выезды в банк, за открытие дебетовых карт в банке, за выезд к нотариусу или в ИФНС — от 5 тыс. руб. за каждую поездку. Если номинальный директор должен стать еще и учредителем, это обойдется в 30 тыс. руб. и более. В других регионах цены ниже.@BlackAudit

Какие сопутствующие услуги предлагают обнальные конторы


Обнальные конторы предлагают вывести обналиченные средства на Webmoney или «Яндекс. Деньги». Дополнительная комиссия — 1 процент.

Кроме того, «обналы» предлагают выводить деньги в криптовалюту. Например, Bitcoin, Bitcoin Cash, Litecoin. Дополнительная комиссия — 2 процента.

Многие конторы предлагают услугу по разблокировке расчетных счетов, арестованных по решению инспекции (п. 12 ст. 76 НК). Стоимость услуги может быть от 3 до 10 процентов от суммы на заблокированном счете. Но, как правило, консультанты просят заплатить фиксированную сумму.

«Обналы» выяснят, из-за чего инспекторы заблокировали счет. Возможно, у компании есть налоговая задолженность или она вовремя не сдала декларацию. Перед тем как объявить стоимость услуги, консультанты проанализируют причины блокировки на основании документов, полученных от компании.

Помощь «обналы» предлагают и в случае, когда расчетный счет заблокировали таможенные органы (ст. 34 НК) или Росфинмониторинг в целях противодействия отмыванию денежных средств (Федеральный закон от 07.08.2001 № 115‑ФЗ). В случае с Росфинмониторингом компании необходимо собрать документы, обосновывающие приходные и расходные операции. Например, бухгалтерскую или налоговую отчетность, копии договоров с контрагентами, а также документы, подтверждающие целевое расходование налички. Специалисты помогут составить информационное письмо, в котором поясняется экономический смысл всех операций по счету.

Некоторые конторы предлагают обналичить деньги через «белую» компанию. Обычно такие компании существуют уже несколько лет, сдают отчетность, платят минимальные суммы налогов. Если фискалы организуют встречную проверку и потребуют у контрагента документы, то он сможет предоставить всю первичку по сделке. Один из консультантов сказал: «Подтвердим ваш НДС в инспекции, дадим номера счетов-фактур, внесем в книгу продаж».

Как правило, реквизиты однодневок «обналы» отправляют своим клиентам по электронной почте. Основание для перечисления средств — нематериальные расходы. Например, консультационные или маркетинговые услуги. Хотя у обнальных контор есть компании со всеми видами деятельности по ОКВЭД. Эти компании, если необходимо, имеют членство в СРО.@BlackAudit

#ценыналиквидации

http://telegra.ph/Alternativnaya-likvidaciya-kompanij-Statistika-03-03

В Татарстане сотрудники «Мира посуды» заработали на обнале более 200 млн руб


Незаконную банковскую деятельность удалось пресечь сотрудникам Управления ФСБ и ГСУ. Четверо членов преступной группы начали обналичивать заинтересованные компании ещё в 2014 году.
В Татарстане сотрудники «Мира посуды» заработали на обнале более 200 млн рублей

Незаконную банковскую деятельность удалось пресечь сотрудникам Управления ФСБ и ГСУ. Четверо членов преступной группы начали обналичивать заинтересованные компании ещё в 2014 году. Отмывание денег путём незаконных банковских операций производились по настоящее время. В схеме были задействованы два индивидуальных предпринимателя, директор и главный бухгалтер ООО «Мир посуды».

Как удалось выяснить в ходе оперативных мероприятий сотрудникам УЭБиПК, злоумышленники осуществляли отмывание денег, используя реквизиты различных юридических лиц. Банда обнальщиков вели банковские счета клиентов, осуществляли переводы денежных средств по поручению юридических лиц и их инкассацию.

«Всего за три года, в результате незаконной банковской деятельности, четвёрка извлекла доход на сумму более 200 миллионов рублей. Все четверо были задержаны. При обысках у них изъято: 1 537 640 рублей, 2 115 Евро, 375 долларов США, 79 сингапурских долларов, 500 чешских крон, 60 азербайджанских манатов», - сообщил источник в правоохранительных органах.

Бухгалтеру ООО «Мир посуды» избрана мера пресечения в виде подписке о невыезде. Возбуждено уголовное дело по статье - «Незаконная банковская деятельность».@BlackAudit

Минюст подготовил законопроект, который предоставит возможность предотвратить вывод денег за рубеж по взысканиям, осуществляемым по исполнительному производству.


Минюст предлагает внести изменения в закон "Об исполнительном производстве". В частности, в случае выплаты средств по взысканию деньги должны перечислять только на счет в российском банке. Сейчас территориальных ограничений по счетам не существует.

В пояснительной записке к законопроекту отмечено, что существуют схемы легализации средств через иски зарубежных компаний к резидентам России. По такой схеме средства взыскивают по фиктивному договору.

После вынесения судом решения в пользу зарубежной компании исполнительный лист направляют судебным приставам. По взысканию средства переводят за границу на счет истца. Минюст полагает, что изменение законодательства поможет пресечь применение такого способа вывода денег из России.

Банк России в феврале 2017 г. выпустил рекомендации для банков в части отношений с клиентами, которые вовлечены в операции на основании судебных решений и операции по взысканию средств Федеральной службой судебных приставов. ЦБ считает, что такие операции могут вызывать сомнения.@BlackAudit

Названы самые популярные страны для вывода денег из России


Россияне за год увеличили количество банковских счетов за рубежом. Самыми популярными оказались банки в Швейцарии, Испании, Великобритании, Германии и США. Об этом сообщает Федеральная налоговая служба.

По состоянию на 31 декабря 2017 года, у россиян было открыто более 116 тысяч иностранных банковских счетов. Годом ранее эта цифра была на уровне 98 тысяч. «Согласно представленным в 2017 году физическими лицами — резидентами уведомлениям об открытии счетов в банках за пределами территории России, всего было открыто около 27,2 тысячи счетов», — отметили в ведомстве. Около 9 тысяч зарубежных счетов за 2017 год были закрыты, о чем вкладчики доложили ФНС.@BlackAudit

Интересная тенденция, в стадии спокойствия в настоящее время, в отношении брокеров то бишь инвестиционных компаний. Ранее в нашей статье мы указывали про схему, и микс денег вывода через инвестиционные компании, и за рубеж и помогая обналам в РФ. Количество в РФ, их большое, начиная от гигантов заканчивая мелкими ИК. Думаем в ближайшее время как ЦБ так и органы на это пристально обратят внимание, учитывая что и в ИК гигантах не все хорошо. А схемки то у ИК, по степени тяжести «средние», и можно ой как хорошо доказать.@BlackAudit

В России появилась система учета замороженных активов лиц, подозреваемых в финансировании терроризма. Речь о заблокированных счетах в банках, микрофинансовых организациях, управляющих и сотовых компаниях. Ее создали Центробанк, Роскомнадзор и Росфинмониторинг. @BlackAudit

ФНС рассказала о новом этапе амнистии капиталов



ФНС напомнила, что с 1 марта 2018 года стартует второй этап амнистии капиталов – добровольного декларирования зарубежной недвижимости, ценных бумаг, банковских счетов, иностранных компаний, в том числе контролируемых через номинальных владельцев.

Сведения, указанные в специальной декларации, признаются налоговой тайной. Для участников второго этапа амнистии капиталов сохраняется тот же объем гарантий, что предоставлялся в ходе первого этапа. Дополнительно можно будет декларировать счета (вклады) в зарубежных банках, которые не только были открыты по состоянию на 1 января 2018 года, но и закрыты на дату представления спецдекларации при условии, что открывались до 1 января 2018 года.

Спецдекларацию можно представить в любую налоговую инспекцию или в центральный аппарат ФНС на бумажном носителе лично либо через уполномоченного представителя. Форма спецдекларации заполняется от руки либо распечатывается на принтере. При этом печатную форму декларации можно подготовить с помощью программного обеспечения (версия 4.56.4 программы "Налогоплательщик ЮЛ"). Лица, подававшие спецдекларацию в ходе первого этапа амнистии капиталов, по желанию также смогут принять участие во втором этапе.@BlackAudit

ФНС уполномочили вести переговоры по автоматическому обмену информацией


Правительство России уполномочило Федеральную налоговую службу проводить двусторонние переговоры с компетентными органами иностранных государств о заключении соглашений об автоматическом обмене финансовой информацией и страновой отчетностью и подписывать такие соглашения. Указанные изменения внесены постановлением Правительства Российской Федерации.
Это позволит ФНС России развивать сотрудничество со странами, которые не присоединились к многосторонним международным договорам об обмене информацией, либо административная практика которых предусматривает заключение двусторонних договоров. Речь идет о таких важных торгово-экономических партнерах России, как, например, отдельные страны Евразийского экономического союза и СНГ, США и некоторых крупнейших международных финансовых центрах, например, Гонконг.
Развитие сети двусторонних договоров повысит доступ Налоговой службы к информации о зарубежных счетах физических и юридических лиц – налоговых резидентах РФ, а также упростит отчетность для крупных международных холдингов.@BlackAudit

Ломбарды просят ЦБ повременить с кассами


Ассоциация развития ломбардов попросила спикера Госдумы Вячеслава Володина и главу Банка России Эльвиру Набиуллину отменить или отсрочить вступление в силу нормы, обязывающей ломбарды использовать контрольно-кассовую технику (ККТ).
Эта норма входит в поправки к ФЗ "О применении ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа", одобренные в первом чтении в конце февраля 2018 года. Введение ККТ может привести к массовым нарушениям законодательства со стороны ломбардов и оттоку с рынка легальных игроков, предупреждают эксперты. До сих пор заемщику выдавали только залоговый билет и договор потребительского займа, а применение ККТ требовалось лишь при реализации заложенного имущества. Затраты рынка на оснащение ломбардов кассами оцениваются в сумму более 600 млн рублей.

Ранее мы, уже писали про схемы с ломбардами, конечно лучше договор займа, чем касса)!!!@BlackAudit

Банк «Воронеж»


Рано или поздно, об этом узнают. Если кто то, не заметил, у данного банка, обширная сеть платежных терминалов по приему наличности. Схема конечно проста. Но стоит заметить, где они расположены, это центральные торговые центры Москвы (ТЦ Европейский и тд) , с большим потоком людей. Чтобы встать терминальщику, в данное место нужно ох, как постараться и очень много занести. Спец счета не нужно далеко ходить открывать, все при банке. И заметим недавние задержание «обналов», в Воронеже не просты, у которых масштабы Российские высоки и работали очень грубо по обналу. @BlackAudit

#зовдушисделатьсхему

Уважаемые коммерсанты.

Читая некоторые каналы, также некоторые СМИ, иногда складывается мнение, что начинают обучать каким то противоправным действиям. Хотелось бы внести небольшую ясность всему этому. И снова к словам. «Дропы», это сленг жуликов и мошенников, какой—то не правомерный жаргон. Если мы променяем данное слово, то должны понимать, это все приведёт к коллапсу, финансовой системы, и наживы на самих вас коммерсанты. Если вы не понимаете «дропы», это на раз, максимум пару раз, где просто мошенническими действиями либо выводят, либо воруют денежные средства.

Другое дело, когда используют слова «фиктивные организации, фиктивный директор и тд», конечно тоже не есть хорошо, но начиная от ФНС, УЭБ, СК, ФСБ, использую именно данный термин.

Далее хочется остановиться, на финансовых схемах, которые тоже предлагают некоторые каналы, либо «типо» специалисты в «обнале». Изучив их, как они преподносят контент, «красивый», люди ведутся и начинают сотрудничать. Поймите. Данные каналы, предлагают и уверяют вас, в действии тех или иных финансовых инструментов и схем. На самом деле, схемы по выводу, вам предложат максимум для работы на пару месяцев. Бесследно ничего не бывает, потом к вам РФМ, ФНС, СК, и тд.

Касаемо данных людей, которые обучают данным делам. Ранее они были «обналами», либо простите «тупыми» юристами.

Чтобы построить финансовую схему, нужен не один месяц, изучить не один материал. Нет схем одинаковых, они строятся из специфики бизнеса, да именно, Вашего бизнеса, на законных основаниях и на материалах нормативных актов. Изучив документооборот, начиная от бухгалтерских счётов, заканчивая, договорами и учредительными документами и тд.

С начала 2018 года, в адрес @BlackAudit, обратилось свыше 1000 человек, которые пострадали от действия таких людей. Всем помогли, чем могли. Обращайтесь всегда к проверенным каналам, с подобными услугами, к тем кто практически, этим занимается.@BlackAudit

Базы бухучета контрагентов, найденные в ноутбуке бухгалтера, не помешали вычетам


В рамках договора строительного подряда ООО «А» приобрело товары, необходимые для строительства, у ООО «С» и «П» и заявило вычеты в декларации по НДС. В подтверждение факта поставки товара представлены договоры на поставку материалов, счета-фактуры, товарные накладные, ТТН, платежные документы, реестр списания стройматериалов, общий журнал выполненных работ, акты формы КС-2, КС-3 и другие.

По результатам камеральной проверки ИФНС отказала в вычетах, сославшись на протокол осмотра предметов в рамках уголовного расследования в отношении С. – руководителя и учредителя ООО «А». У бухгалтера компании изъят ноутбук, на котором впоследствии восстановлена утраченные бухгалтерские базы ООО «С» и «П», что, по мнению инспекции, подтверждает ведение бухгалтерии контрагентов на этом ноутбуке.

Суды трех инстанций (дело № А53-28853/2015) отменили решение инспекции, установив, что товары оплачены, приняты к учету, использованы в строительстве, что не оспаривается инспекцией. Факт выполнения работ по договору подряда установлен в рамках рассмотрения другого судебного спора. В ходе выездной проверки правомерность учета спорных расходов подтверждена.

Налогоплательщик при заключении договоров проявил должную степень осмотрительности, запросив у контрагентов копии устава, свидетельства о госрегистрации юрлиц, свидетельства о постановке на налоговый учет, копии налоговых деклараций с отметками о сдаче их в налоговые органы, а также проверил наличие судебных разбирательств, инициированных процедур банкротства и прекращений деятельности. Дополнительно компания проверила информацию о своих поставщиках на сайте ФНС.

Суды (постановление кассации Ф08-387/2018 от 22.02.2018) установили, что сведения, содержащиеся в протоколе осмотра, не содержат конкретных данных. Суды не увидели доказательств, что на ноутбуке составлялись документы, по которым заявлены спорные вычеты. Ноутбук находился на строительной площадке, и доступ к нему не был ограничен. Протокол осмотра составлен с нарушениями, сведения о компетентности эксперта отсутствуют, нет данных о программном обеспечении, не велась фото- и видеосъемка всего процесса, связанного с извлечением жесткого диска из ноутбука. К тому же, уголовное дело в отношении С. прекращено в связи с отсутствием в его действиях состава преступления.@BlackAudit

ЦБ поборется с хакерами с помощью мировых финразведок


Центробанк собирается предпринять решительные действия против действующих в России хакеров. Регулятор заявил о намерении возвращать похищенные у кредитных организаций средства при помощи Росфинмониторинга и системы финансовых разведок мира.
Росфинмониторинг является членом группы «Эгмонт», объединяющей все финразведки мира, и имеет возможность через специальный закрытый канал отслеживать и замораживать счета с украденными средствами в иностранных банках, сообщили в ЦБ. Финразведки ряда стран, в том числе Франции и Италии, могут блокировать операции или счета на срок от нескольких часов до нескольких дней. Сейчас идёт обсуждение технических деталей проекта.

Группа «Эгмонт» была создана в 1995 году как неформальное объединение подразделений финансовой разведки стран мира для обмена информацией, полезной для пресечения отмывания денег и противодействия терроризму. В группе состоит свыше 120 организаций.
Хакерские угрозы вызывают все большее беспокойство у руководства Банка России. В ЦБ заявили, что не менее 240 работающих в стране банков подверглись атакам вируса Cobalt Strike, 11 из них увенчались успехом. В общей сложности хакерам удалось похитить из банков 1,156 млрд рублей, которые, по всей вероятности, «утекли» за рубеж.@BlackAudit

Досье на каждого клиента.


Росфинмониторинг подготовил проект положения, согласно которому отношения с партнерами у многих компаний теперь будут начинаться со сбора досье.

Новшество в частности коснется адвокатов, нотариусов и предпринимателей в сфере права и бухгалтерии.

В деле должны быть сведения из открытых источников, в том числе представленные самим контрагентом (СНИЛС, ИНН, ОГРН и пр.) и полученные по запросу, например: об утерянных паспортах, об источниках доходов и имущества физлица, копии бухгалтерской и налоговой отчетности предприятий, справки об их задолженности перед бюджетом.
Досье нужно будет хранить минимум 5 лет и обновлять данные в нем каждый год. Если же для этого возникнут причины, процедуру идентификации нужно будет повторить за семь рабочих дней.@BlackAudit

На рынке обнала, хорошо светится банк Тинькофф. Особенно пропуская с 407 на 408 счёт, для ИП. При этом, не блокируя большие суммы, выбирая самый максимальный тариф. Доля ИП, превышает уже более 30, процентов «чёрных» обналов, в связи с Банком Тинькофф.@BlackAudit