⚡️СП выявила СХЕМУ

Счетная палата РФ сообщила, что проверила администрирование НДС. Специалисты СП пришли к выводу, что в целом переход на электронное декларирование дал хороший эффект, поскольку позволил автоматизировать и сделать оперативным поиск разрывов.

Вместе с тем, некоторые налогоплательщики научились обманывать АСК НДС-2 при помощи фальшивых уточненок. Сначала подается реальная декларация с НДС к уплате. Затем при помощи "прокладки" – так называемого "массового подписанта" – формируется уточненка с заведомо недостижимым номером корректировки (например, 99 или даже 999). В ней НДС к уплате обнулен, что отражается в КРСБ налогоплательщика. Затем подается еще одна уточненка – опять с реальными данными и номером корректировки "01". Ее принимают, но в КРСБ данные из нее не попадают, потому что номер корректировки меньше предыдущего (система налоговых органов на данный момент запрограммирована именно так).@BlackAudit

В роли "массовых подписантов" выступают граждане, которые всего лишь обзавелись ключом электронной подписи. Один из таких граждан представил в налоговые органы 1 713 актуальных деклараций по НДС за 1 055 налогоплательщиков. Из этих документов 589 – уточненные декларации с номерами корректировок 99 или 999.@BlackAudit

Средняя комиссия за незаконное обналичивание в России сейчас составляет 14–15%, сообщил зампред ЦБ Дмитрий Скобелкин. По его словам, это «средняя температура по больнице», но в разных случаях доходит и до 25%, «когда это надо сегодня, сейчас, через час и большую сумму». Но это не повсеместная практика, это «эксклюзив», заявил он.@BlackAudit

В 2018 г. незаконно было обналичено 176 млрд руб. – в 1,3 раза меньше, чем годом ранее. Но теневой оборот наличных все равно присутствует-РФМ.@BlackAudit

Выпускницу Университета Майами и 26-летнюю любительницу социальных сетей, которая выставляла напоказ дизайнерские сумки и Lamborghini, арестовали во время ее отпуска с семьей по обвинению в отмывании денег. Следователи более года следили за ее аккаунтами в сетях и выявляли схемы, которая сама же выдавала информацию по отмыванию.@BlackAudit

«Звезда» предпочитает открывать легальные кассы через Сбер и Альфу. Не легальные же ушли в регионы, где по прежнему действует «чёрная» касса по приему НАЛа.@BlackAudit

18 марта 2019 года главой государства был подписан Федеральный закон № 33-ФЗ о внесении изменений в ст. 7 и 7.1 115-ФЗ и в ст. 7 и 10 закона о национальной платежной системе. Нововведение коснутся «анонимных» банковских карт, с которых снять деньги теперь будет сложнее. Согласно новым правилам, чтобы провести операцию по снятию денежных средств с такой карты, нужно будет пройти идентификацию.
@BlackAudit

ЦБ советует умерить пыл и делать это только при наличии "антиотмывочных" рисков.

ЦБ пишет о еще одной тенденции по излишнему усердию банков в соблюдении антиотмывочного законодательства. В частности, подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 7 закона 115-ФЗ установлено, что кредитные организации вправе принимать меры по определению источников происхождения денежных средств и иного имущества клиентов. Это возможно как при приеме на обслуживание в банк, так и при последующей работе с клиентом, а меры должны быть обоснованными и доступными в сложившихся обстоятельствах.@BlackAudit

Чтобы избежать проверки, надо как минимум "пробивать" своих клиентов по перечням террористов и других подозрительных лиц.

Росфинмониторинг опубликовал отчет о своей надзорной работе за 2018 год. В основном, ведомство использует риск-ориентированный подход. Так что результативность проверок составила 97%, а 93% лиц, "принимавших гостей", оштрафованы.@BlackAudit

Пленум Верховного суда РФ отмечает, что иные служащие налогоплательщика, оформляющие, например, первичные документы бухгалтерского учета, могут быть при наличии к тому оснований привлечены к уголовной ответственности как пособники преступления (ч. 5 ст. 33 УК РФ), умышленно содействовавшие его совершению.@BlackAudit

Федеральная налоговая служба завершила реформу контроля за крупнейшими налогоплательщиками — инспекции, специализирующиеся на конкретных отраслях, будут администрировать вдвое больше компаний. Цель реформы — найти риски, характерные для отраслей и компаний со схожими бизнес-моделями. Проще говоря, выявляют схемы.@BlackAudit

Онлайн-магазин электроники «Плеер.ру» закрыли на месяц. Ритейлера обвиняют в подделке чеков. На официальном сайте магазина сказано, что работа приостановлена по техническим причинам.

По решению суда в настоящий момент работа приостановлена на 30 дней на основании махинаций с чеками. Таким образом, это означает закрытие магазина.@BlackAudit

Товары приезжают на крупные рынки. За них рассчитываются наличными, которые продавцы увозят за рубеж. Кэш — король рынков, карты там обычно не принимают. В лучшем случае используют «Сбербанк онлайн», но по большому счету это все те же наличные — получил перевод, снял в банкомате. То есть рынки наполнены живыми деньгами. Кассы? Они, конечно, найдутся, если оперативники потребуют, но в реальности их не используют. По этой причине так любят наличные и в ресторанах, которые закупают на рынках свежие продукты.@BlackAudit

«Обнальный банк», используя 10 подконтрольных компаний, проработал год.

В Казани отправили под домашний арест двух обвиняемых в незаконной банковской деятельности с оборотом под 70 млн рублей и прибылью 9,4 млн рублей. В преступлении обвиняют гендиректора и владельца ООО «Строительная компания «Элпэк» (Волжск, Марий Эл) и ООО «Элпэк» (Казань).@BlackAudit

В самом по себе переводе денег с расчетного счета в наличные состава преступления нет, как нет и уголовной статьи, описывающей его. Чтобы привлечь компанию, которая обналичила средства, надо, чтобы такой вывод соответствовал признакам определенных статей Уголовного кодекса.
Наиболее распространенная претензия — уклонение от уплаты налогов, статья 199 УК РФ. Ведь, как правило, в схемах обналички речь идет о несуществующих сделках.@BlackAudit

Куда проще правоохранителям работать с теми, кто оказывает услуги по обналичиванию. Через их руки, как правило, проходят очень большие деньги, которые легко переваливают за обозначенный УК РФ порог. Самая ходовая статья — 172-я, незаконная банковская деятельность. Но наказания там лишь немногим серьезнее, чем по налоговой 199-й статье: четыре года за крупный размер и семь — особо крупный. @BlackAudit

По данным ФНС, в момент подачи налоговой декларации «массовость» – один из признаков риска, сигнализирующий о возможной недостоверности данных в налоговой отчетности. Однако подписание одним лицом документов за большое количество организаций может также свидетельствовать об активно развивающемся бизнесе с филиальной сетью или об уполномоченной бухгалтерии, оказывающей услуги по аутсорсингу, что является «абсолютно нормальной практикой.

По сообщению ФНС, компании, которые предоставляют недостоверные сведения, исключаются из ЕГЮРЛ, в некоторых случаях недостоверные результаты аннулируются.@@BlackAudit

МИФНС России №46 по г. Москве руководствуется ФЗ-129, в котором прописана процедура проведения изменений в ЕГРЮЛ.
Получается так: если комплект документов соответствует требованиям, есть ПЕЧАТЬ НОТАРИУСА, то фактически оснований для отказа нет.
Поэтому, чтобы внести изменения о смене директора или вывести участника (ввести нового) фактически достаточно найти ушлого нотариуса, который заверит документы по форме Р14001 и/или Р13001. При этом нотариусы себе не оставляют копий документов (если только сами инициативно этого не заходят), на основании которых заверяют форму, они только пишут в реестре нотариуса какие документы «якобы» были представлены.
К тому же процедура так устроена, что реальному директору или участнику проще обратно подать документы на восстановления свои прав и полномочий, чем добиваться через суд или УФНС. При этом им самим приходится порой заверять документы у нотариуса на основании «левого» протокола.
Кто то пытался разобраться с этой историей и писал обращения в УФНС. Но реакции нет. Единственное, что было сделано - ввели механизм подачи возражений по 38 форме, которая может учитываться при рассмотрении документов о смене.

При этом в правоохранительных органах с этой темой вообще никто не борется по ряду причин, одной из них является то, что квалифицируются такие деяния по ст. 170.1 УК РФ, она не тяжкая (такая же как 327 УК РФ), но рассматривают такие заявления окружные подразделения ОЭБиПК, у которых выявления преступлений по таким делам не входит в систему оценки результатов и рейтингов (палочную систему «отменили», теперь рейтинги).@BlackAudit

Большие жалобы на Сбер, при кредитовании юридических лиц, затягивают по проверкам документов физиков, касаемо юриков, сроки идут на месяца. Вот вам супер банк.@BlackAudit

Росфинмониторинг предложил блокировать подозрительные банковские операции на 10 дней

Как следует из документа, размещенного на портале нормативных актов, это возможно, если банковский счет используют для финансирования террористической или экстремистской деятельности, незаконного оборота наркотиков, а также организаций или публичных мероприятий, проведенных с нарушением установленного порядка. При этом законопроект предлагает выплачивать пособие тем лицам, чьи операции были приостановлены, за счет средств, находящихся на заблокированном счету.@BlackAudit